企业所得税计提之后报税的时候还用填入损益表吗？
3个回答财税会计专题活动
- 分录正确，报表和国税还是地税没有任何关系。损益类帐户当然都要进损益表的，在利润总额下面一行
- 分录是正确的 三月的损益表要填上提取的所得税，就是本月合计填这个月计提的 本年累计填这个季度加起来的那个数 到四月初 报税的时候就按本年累计的那个数报
- 当然要填了，所得税本月数那一栏填你本季计提数，累计数那栏填累计至本季的数。
贷：所得税 相应地，错交所得税只影响第二项分录，也就是说“应交税费-应交所得税”借方大于计提的贷方，以后月度冲回就行了。
小规模纳税人是指年应税所得额不超过500万元的企业。小规模纳税人企业所得税是通过按月或按季预缴的方式缴纳，每个纳税期限结束后需要报送所得税申报表，同时缴纳当期的应纳税额。在报税时，小规模纳税人可能会根据自己的估算情况，选择空报企业所得税。这是因为小规模纳税人的税负率相对较低，通常在3%...
需要注意的是，企业所得税的计提应该以月为单位进行，也就是说，在每个月的末尾，企业需要对应的当月的企业所得税进行一次计提。另外，在核定征收的企业中，企业应当及时向国家税务局报送企业的核定纳税申报表，同时还应及时进行实际所得额的报税补缴。由此可见，企业所得税的计提不仅是税收与财务管理的重...
首先，这可能意味着企业在通过IC卡申报所得税年报后，又在CTAIS前台进行了删除操作。若所得税年报尚未完成申报，则必须重新进行年报的申报。其次，如果关联报表已经申报过一次，在尝试再次申报时，系统可能会给出上述异常提示。解决方法在于，需先清除上次的申报记录，确保数据准确无误后，方可进行下一次申报...
综上所述，企业可以根据具体申报事项提交汇算清缴申请，通常会在税务机关确认后给予减税后，再申请报税清缴，以实现企业所得税的退税。【法律依据】：《 人民共和国企业所得税法》第五十四条企业每年的企业所得税申报应于当年每月25日前申报，过期欠税的，税务机关按照税法规定加收滞纳金。而企业申请汇算...
