关于企业所得税弥补亏损明细表的填写
- 08年利润先弥补06年亏损，剩余部分弥补07年亏损，不足的部分结转到下一年度弥补
- 1,第四年一行第1栏填2006，第2、4栏填-5488.51；第十栏,本年实际弥补的以前年度亏损额填5488.51
2,第五年一行第1栏填2007，第2、4栏填-32063.38，第10栏填14511.49，第11栏填17551.89
3,本年一行第1栏填2008，第2、4栏填20000，第十栏填20000,第11栏填17551.89
最后一栏合计填17551.89 - 这样填：
第四年一行第1栏填2006，第2、4栏填-5488.51；
第五年一行第1栏填2007，第2、4栏填-32063.38，第10栏填14511.49，第11栏填17551.91
本年一行第1栏填2008，第2、4栏填20000，第11栏填17551.91
最后一栏合计填17551.91
企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下：1、第1列“年度”填报公历年度。纳税人应首先填报第11行“本年度”对应的公历年度；2、第2列“当年境内所得额”第11行填报本年度表F200第12-13行金额；3、第3列“分立转出的亏损额”填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额；...
企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下：1、第1列“年度”填报公历年度。纳税人应首先填报第11行“本年度”对应的公历年度；2、第2列“当年境内所得额”第11行填报本年度表F200第12-13行金额；3、第3列“分立转出的亏损额”填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额；...
法律分析：企业所得税弥补亏损明细表填写说明：“年度”：填报公历年度。“当年境内所得额”：第11行填报表A100000第19-20行金额。“分立转出的亏损额”：填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额。等等。法律依据：《 人民共和国企业所得税法》 第三条 居民企业应当就...
在填写企业所得税弥补亏损明细表时，首先，需要在表格中填写“年度”列，这通常指的是纳税年度，即企业计算所得税的年度。例如，如果现在是2023年，你正在准备2022年的税务报表，那么“年度”列就填2022。接下来，在“盈利或亏损额”列中，你需要填写该年度企业的盈利或亏损额。这个数额应该是企业在该...
企业所得税弥补亏损明细表填写方法：1. 弥补以前年度亏损时，应按照“先到期先弥补、先发生先弥补”的原则处理，即先弥补最早到期的亏损，再弥补最早发生的亏损。2. 企业某一纳税年度发生亏损，可以用次年至第五年的所得弥补，一年弥补不足的，可以逐年延续弥补，弥补期最长不得超过五年，...
