这月扣了企业所得税，做凭证要不要先计提？

一般纳税人,小微企业,这个月报了企业所得税,是不是等下个月做账的时候要做笔凭证体现这个月报的所得税

所以，现在是10月份，这个月申报的是第三季度的企业所得税。做账的话，应该在9月末，根据利润总额的累计数乘以所得税税率来计算应交所得税，减去前两个季度已经交纳的所得税，如果差为正数，就是9月末应该计提的所得税费用，如果差为负数，就不用计提所得税费用了。

上月未计提企业所得税,本月缴纳了企业所得税所得税,请问会计分录怎么处理

如果可以补一张记账凭证到上个月最好，但是如果不能补，当月补一个计提吧，计提：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 缴纳后：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款

所得税如何做凭证

步骤四：结转利润时，企业需将扣除所得税后的利润转入未分配利润，会计分录如下：借：本年利润 (利润总额-所得税）贷：利润分配-未分配利润 (利润总额-所得税）步骤五：针对利润在3万元以下的企业，所得税税率通常为18%。这意味着企业在计算应交所得税时，应将利润总额乘以18%，得到应缴纳的所得...

本月企业亏损,所得税凭证怎么做

查账按季度预缴如果三个月利润总额不大于零，则不缴税不需要做所得税凭证，查账按月征收如果当月亏损，则不缴税不需要做所得税凭证，如果是核定征收，则无论是否亏损，都必须按销售收入的一定比例缴纳所得税做所得凭证。会计分录如下：借：所得税 贷：应缴税费——应交所得税 借：本年利润 贷：所得...

交所得税记什么凭证

交所得税的凭证是缴纳凭证。缴纳所得税时，企业或个人需要证明已经按时足额缴纳了所得税，这时就需要相关的缴纳凭证。这些凭证是税务管理和核算的重要依据，也是企业进行财务审计的必备资料。具体细节如下：缴纳凭证的种类 1. 税收缴款书：这是最常见的缴纳凭证，由税务机关出具，证明纳税人已经按照规定的...