关于小规模纳税人开具发票红冲和作废的区别
1个回答财税会计专题活动
- 当然是存在区别的
小规模纳税人开具红字发票后,需按照红字冲减后的实际销售额和销项税额进行申报纳税。如果当月的销售额不足以完成冲减,实际销售额和销项税额将显示为负数。此时,纳税人需前往税务大厅填写相关申报表,因为税务申报系统不允许自行保存负数申报表。对于当月销售额不足以冲减的情况,小规模纳税人可以将未冲减...
小规模开票超500万是不允许冲红的,如需更正发票,需要开具一张负数发票和一张新的正数发票,有效期限为开具原正数发票之月份和下一个完整的税控月份。《 人民共和国增值税法》规定,小规模纳税人每年销售额不超过500万元,应当按照规定征收3%的简易征收率。因此,小规模纳税人开具的发票金额在500万元以...
小规模冲红发票申报:小规模纳税人开具红字发票后,按照红字冲减后的实际销售额跟销项税额申报纳税。如果当月的销售额不够冲减,实际销售额跟销项税额是负数的话,要去税务大厅填表申报,因为申报系统不允许单位自己保存负数申报表。
小规模纳税人跨月的普票或已经抄税的普票,发现开错了,需进行普票冲红。点击发票管理—发票填开—红字—输入需要冲红的蓝字发票的代码和号码,自动带出与蓝字发票一致的信息,核实无误后打印,此操作需要占用一张纸质发票。如果小规模纳税人做了红冲,则原来怎样入账的,红字冲回即可。冲红后重新开具...
用一份红字发票记账联做账 借:应收账款等科目(红字)贷:主营业务收入(红字)税费(红字)在用正确的一份蓝字发票记账联做账 借:应收账款等科目 贷:主营业务收入 小规模跨年红冲发票怎么规定的?综合以上所述,其实在上文中小编老师就已经提及到了,不管是小规模纳税人还是一般纳税人企业在发票作废的,跨年...