补交上年的企业所得税
2个回答财税会计专题活动
- 1、对属于以前年度的会计差错进行调整，需不需要调整资产负债表的年初数，应视具体情况而定：如果是非重大会计差错，就不用调整会计报表的年初数。如发现2006年发现折旧少提1000元，那就应该把少提的折旧计入今年的费用，同时调整累计折旧的账面数即可。
2、如果属于重大差错，如果影响的损益数比较大，如“28095217”提到的问题，或是经过税务稽查后，那就必须通过“以前年度损益调整”科目核算，即作上面的会计分录。不仅如此，企业还应在发现会计差错的年度月份的资产负债表中调整未分配利润和应交税金的年初数。
以上特此回答！ - 需要
1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---应交企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 补缴企业所得税 年度汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：1、汇算清缴后，补缴企业...
首先，需要将未结清的所得税调整到以前年度损益调整账户，这一步骤的会计分录为：借；以前年度损益调整，贷；应交税费-企业所得税。接着，补交所得税时，会计分录为：借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款。最后，将补交的所得税调整到未分配利润账户，会计分录为：借；利润分配——未分配利润，贷...
1、补充计提企业所得税时：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 2、实际缴纳企业所得税时：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款。3、结转到未分配利润时：借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 补交企业所得税如何计算滞纳金？根据《税收管理法》第三十二条规定，纳...
当年汇算清缴需要补交的所得税费用，应直接计入当期损益，借记“所得税费用”账户，贷记“应交税费-企业所得税”账户。若补交事项重大且金额较大，需通过“以前年度损益调整”科目进行追溯调整。借记“以前年度损益调整”账户，贷记“应交税金--所得税”账户，调整税金。然后借记“应交税金”账户，贷记“...
补交去年的企业所得税，直接在本年度进行处理即可。操作上，首先借记“本年利润”，贷记“所得税”，表示从利润中提取所得税。接着，借记“所得税”，贷记“应交税费——应交企业所得税”，表明确认企业需缴纳的所得税。最后，借记“应交税费——应交企业所得税”，贷记“银行存款”，意味着将应...
