关于一般纳税人的进项、销项、应交税的做账
3个回答财税会计专题活动
- 销售334元不对，应该是234元。
本月进货117元
借：原材料100
借：应交税金--应交增值税--进项税额17
贷：现金 117
销售234元
借：现金234
贷：主营业务收入200
贷：应交税金--应交增值税-销项税额34
转出增值税
借：应交税金--应交增值税--转出未缴增值税17
贷：应交税金--未缴增值税 17 - 借 ：库存商品 100
应交增值税-应交增值税（进项税额） 17
贷 ： 现金 117
借： 现金 234
贷 ：主营业务收入 200
应交增值税-应交增值税（销项税额） 34
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）17
贷：应交税金-未交增值税17
缴税后：借：应交税金-未交增值税 17
贷：银行存款 17 - 借 库存商品 100
应交增值税-进项税额 17
贷 现金 117
借 现金 234
贷 主营业务收入 200
应交增值税-销项税额 34
借 应交增值税-已交税金 17
贷 现金 17
发生销售，确认收入时：借：应收账款（银行存款等）贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 同时结转销售货物成本：借：主营业务成本 贷：库存商品 一般纳税人进项是指发生采购行为，采购入库是收到 的进项税，具体分录如下：采购进货，收到发票：借：库存商品 应交税费-应交增值税-进...
要结转，进项税和销项税每月要结转。月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转，这样才知道需要交多少税。结转分录：1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税...
一般纳税人进项销项抵扣做账方法如下：1、一般纳税人进项抵扣时借：原材料/周转材料/固定资产/库存商品/管理费用等科目 应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款/库存现金/应付账款/预付账款。一般纳税人销项发生时借：应收账款/银行存款/预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税...
需要。销项税计入“应缴税费-应缴增值税-销项税”贷方；进项税计入“应缴税费-应缴增值税-进项税”借方。结转分录：1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交...
一、计算增值税 一般纳税人 当期应纳税额=当期销项税额——当期进项税额 销项税额=销售额（不含税）×税率（13%、17%）进项税额=所购货物或应税劳务的买价×税率（13%、17%）例：当月出售产品11700元，购进商品9360元，均为票面金额即含税价，税率为17%，计算应交增值税如下：销项税额=11700/1....
