关于一般纳税人的进项、销项、应交税的做账
3个回答财税会计专题活动
- 销售334元不对,应该是234元。
本月进货117元
借:原材料100
借:应交税金--应交增值税--进项税额17
贷:现金 117
销售234元
借:现金234
贷:主营业务收入200
贷:应交税金--应交增值税-销项税额34
转出增值税
借:应交税金--应交增值税--转出未缴增值税17
贷:应交税金--未缴增值税 17 - 借 :库存商品 100
应交增值税-应交增值税(进项税额) 17
贷 : 现金 117
借: 现金 234
贷 :主营业务收入 200
应交增值税-应交增值税(销项税额) 34
借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)17
贷:应交税金-未交增值税17
缴税后:借:应交税金-未交增值税 17
贷:银行存款 17 - 借 库存商品 100
应交增值税-进项税额 17
贷 现金 117
借 现金 234
贷 主营业务收入 200
应交增值税-销项税额 34
借 应交增值税-已交税金 17
贷 现金 17
发生销售,确认收入时:借:应收账款(银行存款等)贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 同时结转销售货物成本:借:主营业务成本 贷:库存商品 一般纳税人进项是指发生采购行为,采购入库是收到 的进项税,具体分录如下:采购进货,收到发票:借:库存商品 应交税费-应交增值税-进...
要结转,进项税和销项税每月要结转。月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税。结转分录:1、结转进项税额:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额)贷:应交税...
一般纳税人进项销项抵扣做账方法如下:1、一般纳税人进项抵扣时借:原材料/周转材料/固定资产/库存商品/管理费用等科目 应交税费-应交增值税-进项税额,贷:银行存款/库存现金/应付账款/预付账款。一般纳税人销项发生时借:应收账款/银行存款/预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税...
需要。销项税计入“应缴税费-应缴增值税-销项税”贷方;进项税计入“应缴税费-应缴增值税-进项税”借方。结转分录:1、结转进项税额:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额)贷:应交税费—应交...
一、计算增值税 一般纳税人 当期应纳税额=当期销项税额——当期进项税额 销项税额=销售额(不含税)×税率(13%、17%)进项税额=所购货物或应税劳务的买价×税率(13%、17%)例:当月出售产品11700元,购进商品9360元,均为票面金额即含税价,税率为17%,计算应交增值税如下:销项税额=11700/1....