小规模增值税季报如何申报，普通发票要申报么？怎么样填表
1个回答财税会计专题活动
- 小规模申报表填写注意事项
（1）主表的填写注意事项
小规模纳税人申报表主表中的销售额为不含税销售额。销售应税行为有扣除项目的，为扣除后的不含税销售额。小规模纳税人销售额根据适用征收率和项目不同，分别填写在不同的栏次中。销售货物货物和销售服务、不动产和无形资产的销售额分别填写在不同的列中。
第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”栏填写3%征收率的销售额。不包含销售自己使用过的固定资产、旧货、出口销售额、免税销售额、查补销售额。小规模纳税人提供劳务派遣服务，以取得的全部价款和价外费用为销售额的，填写在该栏“服务、不动产和无形资产”列。
第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”填写通过 管理新系统或税控收款机开具的普通发票不含税销售额。
第5栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”“服务、不动产和无形资产”列填写小规模纳税人销售、出租不动产，以及提供劳务派遣服务选择差额纳税的销售额。
销售货物劳务的应纳税额和销售服务、不动产和无形资产的应纳税额，根据适用的不同征收率分别计算填列。
小规模纳税人预缴的税款（包含在地税预缴的税款和异地国税预缴的税款）填写在“本期预缴税额”栏。
（2）附表填写的注意事项
小规模纳税人销售应税行为，有扣除项目的，根据不同的征收率分别填写附表，计算出扣除后的不含税销售额，并填写到主表相应的栏次中。
首先，登录税务局网站，进入“增值税一般纳税人季度申报”页面。接着，在“销售台账填写”栏目中，将小规模纳税人专用发票信息添加至“销售明细”中。在填写销售明细时，需选择相应的行业类别和商品名称，并输入该笔发票的开票日期、发票号码、金额等详细信息。完成相关信息输入后，在页面底部点击“保存并下...
小规模国税季报的申报方法是：1、通过数字证书登录“网上税务局”，单击“网上办税”；2、自动识别税号，输入密码，单击“登录”；3、选择适用的数字证书，单击“确定”；4、输入PIN码，默认为“111111”，单击“确定”；5、单击“网上申报缴税”可以申报小规模增值税，地方税可以单击“地方税费业务办理”...
准备税务申报表格 小规模纳税人需要填写的申报表格是增值税纳税申报表,可以在税务机关官网进行下载。（1）小规模纳税人申报时比须先抄报税后，方可正常申报，未进行税控设备抄报税的纳税人无法网上申报；（2）申报时应准确填写申报，符合系统比对规则后方可正常申报。对申报比对不通过的要按系统提示准确修改...
首先，对于当月的增值税，建议先进行0申报。这样可以确保税务系统记录下您企业在当月没有产生任何增值税的情况，避免不必要的税务问题。接着，等待季度内增值税数据的生成。这个数据的生成过程可能需要一段时间，因为需要汇总当月及前两个月的增值税信息。这个阶段需要耐心等待。在获取季度内增值税数据后，进...
申报小规模增值税季报的流程相对简便。首先，需要关注的是，地税报增值税附加税应当在当月进行。若当前月份数据尚未获取，可以先进行0申报。具体步骤如下：在月度申报阶段，对于增值税的申报，如果当月没有实际业务发生或者业务量较小，可以选择0申报。这样做可以避免因零申报而被税局盯上，同时也减轻了申报...
