计提企业所得税应该注意哪些？
3个回答财税会计专题活动
- 注意要扣除不允许抵扣项目和递延所得税
- 企业所得税是按年计征按月预缴的，预缴金额有两种，一经确定是不能随意更改的。一种是按每月会计报表利润预缴，一种是按上一年度全年利润平均分成12个月按月预缴或平均分叫4个季度按季预缴，不能去估计的乱报的，否则稽查查到很耐烦的，除非你与税务部门所有人特铁，他们愿为你去冒险。年终结束后，在次年5月31日前汇算清缴，多退少补，或留抵下年的。税务人员可能为了避免麻烦，要你留抵下年，但只要你坚持要退税，他们也一定会退还给你的，不退的话你可以在缴纳税款后申请税务行政复议。
- 如果是按（月）季度所得税预缴 你得整体把握一下，全年的收入和成本费用 ，可千万不能每季度 都计提给申报企业所得税，等到年底的时候你发现 一年下来是亏损的 你还交了那么多所得税，老板会怨言的。因为交了就交了 不会给你退的
在年底12月份，企业进行所得税的计提时，需要注意利润表中的具体处理方式。例如，在九月时计提的所得税在科目汇总表上金额会在借方，但九月份期末计提的所得税需要转入本年利润，此时九月份期末的所得税无余额。因此，在编制利润表时，所得税应反映在九月份的计提上。具体来说，企业在计提所得税时，...
所得税计提的计算需要分为两种情况：1、企业所得税的计提计提企业所得税时，当期应缴纳所得税=应纳税所得额*税率。（1）应纳税所得额应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项费用和扣除-允许弥补的以前年度亏损。需要注意这里的收入和费用，按照会计准则计算的结果即可，不需要按照税法的规定...
企业在计提所得税时需要注意，不同的业务类型和税务政策可能会影响具体的税率和扣除项目。因此，建议企业在实际操作中，参考相关税务法规，并咨询专业的税务顾问，确保准确无误地进行所得税的计提和结转。此外，企业还应关注年度所得税的汇算清缴，确保在规定时间内完成相关申报和缴纳手续。年度汇算清缴时，...
在进行所得税计提时，企业应当确保账面数据准确无误，以便正确计算应缴税额。此外，企业还应注意，所得税费用的计提应当在财务报表中得到充分披露，以反映企业的财务状况。值得注意的是，企业所得税的缴纳时间通常为季度结束后的一个月内，但具体日期可能因地区和行业而有所不同。因此，企业应当密切关注相...
4. 注意事项 企业所得税的计提过程中，企业需要特别注意税法的变化和更新，确保遵守相关法律法规。同时，应合理进行税收筹划，合法降低税负，提高企业经济效益。在会计核算过程中，应遵循国家统一的会计制度，确保数据的真实性和准确性，避免税收风险。以上内容即是对企业所得税如何计提的详细解释。
