请问企业所得税汇算清缴报表里税前扣除金额是填列到税收金额列吗？
1个回答财税会计专题活动
- 纳税调整表，里面有税收金额和账载金额。
税收金额填列根据《税法》规定允许税前扣除的金额。
账载金额是根据财务账簿上记载的金额填列。
调整金额是自动生成的。
也可能在贷方)递延所得税资产(产生的可抵扣暂时性差异)贷:应交税费-应交企业所得税(汇算清缴后应补交税额)递延所得税负债(产生的应纳税暂时性差异)(2)缴纳汇算清缴应补税款:借:应交税费-应
1、首先工资薪金支出取数：本期余额表中（应付职工薪酬-应付职工工资这个科目的本年累计贷方发生额）+（应付职工薪酬-应付奖金、津贴和补贴这个科目的本年累计贷方发生额）2、其次职工福利费支出取数，本期余额表中（应付职工薪酬-应付福利费这个科目的本年累计贷方发生额），工会经费支出取数参考，本期...
汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。所得税等税种，通常按纳税人的全年应税收入额为计征依据，在年度终了后，按全年的应税收入额，依据税法规定的税率计算征税。二、分析为了保证税款及时、均衡入库，在实际工作中，一般采取分月、分季预缴税款，...
不是的。企业报表中的所得税是根据会计准则计算的，而汇算清缴的所得税是按照税法的规定以会计资料为基础进行了调整之后得出来的数据，是企业实际缴纳的所得税。报表中的所得税不一定就是实际缴纳的所得税，可能会不相同，大于或者小于都有可能。年报是根据会计账填写的，与总账科目一致。汇算清缴表是...
汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要...
