辅导期一般纳税人待抵扣进项怎么填写

辅导期的一般纳税人的进项税抵扣如何办理

办理一般纳税人的进项税抵扣流程如下：购买商品时，首先需要在会计分录中记录这一交易。借方账户应记录为“库存商品”等，同时还需要记录“应交税金-待抵扣进行税额”。贷方账户则包括“银行存款”等。这一步骤旨在准确反映公司购买商品的成本和应承担的税金。接着，需要等待收到比对结果。一旦收到比对结果...

辅导期一般纳税人的待抵扣进项税额怎么算的啊?

首先，当辅导期一般纳税人取得的货物并获得专用发票时，其进项税额应计入“应交税费——应交增值税——待抵扣进项税额”科目中。这是在确保企业能够合理分配其增值税负担，避免立即全额抵扣进项税额而可能带来的财务压力。然后，当企业完成当月发票认证后，次月即可将待抵扣进项税额转入“应交税费——应交...

辅导期一般纳税人待抵扣进项怎么填写

辅导期的一般纳税人需要特别注意的是，相较于正式的一般纳税人，其进项税额的抵扣将延迟一个月。因此，在填写相关表格时，应当特别关注表2中的进项栏次。具体而言，需要仔细核对第3栏次以及25、26、27栏次的填写情况，确保这些栏次的信息准确无误。对于辅导期的一般纳税人而言，正确填写表2进项栏次的...

辅导期一般纳税人未抵扣的进项发票怎么办?

辅导期一般纳税人需注意，在获取增值税抵扣凭证时实行“先比对，后扣税”政策。此政策要求企业在认证增值税进项发票后，将认证信息上传至总局进行比对。待总局完成比对，并将结果下发至各省市后，主管国税局才会通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣。因此，对于当月收到的发票，需要等到次月才能进行抵扣。这意...

辅导期一般纳税人取得的增值税抵扣凭证如何抵扣进项税额?

辅导期一般纳税人取得的增值税抵扣凭证包括专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据。根据《国家税务总局关于印发的通知》（国税发〔2010〕40号）第七条，这些凭证在完成交叉稽核比对无误后，方可抵扣进项税额。第十一条指出，辅导期纳税人应增设“待抵扣进项税额”明细科目，用于核算尚...