进项税额抵扣问题？
2个回答财税会计专题活动
- 按题目所述，8月 应交增值税=1240/1.17*0.17=180.17元，
9月 销售不含税收入=390192/1.17=333497.44元，
销项税额=333497.44*0.17=56694.56元
进项税额=379920.95/1.17*0.17=55202.19元
应交增值税=56694.56-55202.19=1492.37元
从7月至9月，（180.17+1492.37）/（1240/1.17+333497.44）=0.5%，即达到税负0.5%。因此贵公司9月份可以不做进项发票的扫描认证，这样可以减少了拷待比对认证结果这步工作及相关账务上的处理。待10月转为正式一般纳税人后，直接进行销项开票及进项扫描的相关工作即可。 - 你只能等转正结果下来之后，认证的发票才可以在当月抵扣。
9月份认证的发票也要进行比对，如你确定10月份转正，你9月份可以不认证，直接在10月份认证，省去比对的麻烦
企业在计算增值税时，部分进项税额无法从销项税额中抵扣。具体来说，购进固定资产的进项税额一般不予以抵扣，除非该固定资产用于增值税应税项目或免税项目。此外，任何用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费的购进货物或应税劳务，其进项税额也无法抵扣。这包括用于提供非应税劳务、转让无形资产、销售...
进项税额抵扣包括：1、购进原材料或所销售的商品的进项税；2、购进原材料和销售商品时的运费计提的进项税；3、生产或销售商品时所消耗的燃料的进项税4、生产或销售商品时所接受的劳务的进项税，如维修费、安装费的进项税；5、购入固定资产的进项税。下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：1、用于非...
法律主观：抵扣进项税额是指企业在生产经营过程中购进原辅材料、销售产品发生的税额后，在计算应缴税额时，在销项增值税中应减去的进项增值税额，简称进项税。进项税就是购进货物时所发生的税金，可以和销项税抵，如进项税多可做为留抵税，用于以后月份抵，若销项税多则应向税务部门交纳税款。《 人民...
5、非正常损失的不动产和在建工程、不动产和在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。以上5种是比较常见的进项税额不得抵扣情形，如果涉及以上进项税额已经认证抵扣，需要做进项税额转出处理，取得专票还没有认证抵扣的，可以在 综合服务平台选择“抵扣勾选”项下“发票不抵扣勾选”。法律...
一、根据《 人民共和国增值税暂行条例》有关规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产;(二)非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务;(三)非正常损失的在产品、产成品所...
