税务会计与筹划跪求答案
- 1 借：库存材料——甲 26660=24000+2660
应交税费——应交增值税（进项税额）4220=4080+2000*7%
贷：应付票据—— 30880
2 借：库存材料 55615
应交税费——应交增值税（进项税额）9385
贷：银行存款 65000
3 借：生产成本 18000
应交税费——应交增值税（进项税额）3060
其他应收款 2340
贷：银行存款 23400
4 借：库存材料 256410
应交税费——应交增值税（进项税额）43590
贷：实收资本 250000
资本公积——资本溢价 50000
5 借：委托加工物资 16000
贷：库存材料 16000
借：委托加工物资 3600
应交税费——应交增值税（进项税额）612
贷：银行存款 4212
借：委托加工物资 359
应交税费——应交增值税（进项税额）21
贷：银行存款 380
6 借：应收账款 253720
贷：主营业务收入 216000
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）36720
贷：银行存款 1000
2、原企业应交增值税：400000*3%=12000元 分离后应交税费合计：16725+12000=28725元 显然分离后要少交增值税39000-28725=10275元，注意：这种假设是进项税按收入比例分摊，而实际筹划时应估算出一个比囹比较接近实际的数值，若修理厂进项占的比例多，应交税金就越少，原企业税金不受进项税影响。
1、借：库存商品 86206.9（20000/1.16）应交税费-增（进）13793.1 贷：银行存款 100000 2、借：应收账款 150000 贷：主营业务收入 129310.34 应交税费-增（销）20689.66 3、借：主营业务成本 17241.38（20000/1.16）贷：库存商品 17241.38 4、借：银行存款 30000 贷：其...
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1.总机构应按照以前年度（1～6月份按上上年度，7～12月份按上年度）分支机构的经营收入、职工工资和资产总额三个因素计算各分支机构应分摊所得税款的比例，三因素的权重依次为0.35.0.35.0.3，计算公式如下：某分支机构分摊比例＝0.35×（该分支机构营业收入÷各分支机构营业收入之和）＋0.35×（...
时间性差异，又称利润表债务法中的概念，源于会计准则与税法在确认收益、费用或损失时的时间差异。这种差异导致会计上的利润与税务上的应纳税所得额不同步。例如，一家公司可能在会计上确认了一笔费用，但根据税法，这笔费用可能在未来的某个时间点才能作为扣除项。暂时性差异与时间性差异的异同点在于，...
