小规模纳税人增值税申报表附列资料这张表什么时候需要填写？
1个回答财税会计专题活动
- 你们有增值税减免优惠的时候就填写，比如你们今年的开票软件年费280元，可以抵扣增值税，这个时候就可以填写
需要。凡是主表中填报的项目涉及到附表的，该附表就要填报；没有涉及的报空白表。第1栏“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》填写说明:本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写,各栏次均不包含免征增值税应税服务数额.(一)"税款所属期"是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日.(二)"纳税人名称"栏,填写纳税人单位名称全称.(三)第1栏...
小规模纳税人在填写增值税及附加税费申报表时，需要遵循特定的顺序和规定。首先，从应纳税额的所属时间开始，列出纳税人全称，然后记录上期期末应税服务扣除项目的结存金额。接着，计算扣除项目金额和末期结存的金额。核心部分是应税服务的含税销售额，这是根据销售额乘以3%的征收率来计算的，这是根据《中...
这里的应税服务扣除额是指，在提供应税服务过程中，根据相关规定可以从中扣除的金额。它主要用于减少纳税人的应纳税所得额。填写这一栏时，纳税人需要确保其数据的准确性和合规性，以避免税务上的风险。应税服务扣除额的准确计算对于确保纳税人正确履行其税务义务至关重要。它不仅影响纳税人的最终应纳税额...
《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写说明：本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全...
