关于企业所得税弥补亏损的问题！
2个回答财税会计专题活动
- 你是季度报企业所得税，一月弥补亏损后还有盈利不需要计提所得税，等到三月份在按照弥补后的利润计提
你在季度计提和预交所得税的时候，可以弥补亏损后在计算所得税，正式弥补亏损要等年度结束后汇算清缴的时候才进行。不需要特别做什么分录，你就每年末正常本年利润转入利润分配就行了，弥补亏损只是税务局认可你弥补的事，跟你做帐没有直接影响 - 1、如果是按季度交所得税的，这个月的利润表里面，所得税额要不要计算出来。
2：本月（1月）盈利，那么去年的亏损什么时候弥补？ 报表如何做弥补? 还有如何做会计分录？
如果是按季度交所得税的，一季度有盈利可以预交所得税的，因为上年度的所得税还没有清算好。那么去年的亏损要等上年度的所得税还没有清算好才可以弥补的。
报表上有上年亏损的数据或填上上年亏损的数据就可以做弥补了。
不要另外做分录了。
法律主观：企业所得税的弥补亏损的计算方式是：1、纳税人某一纳税年度发生亏损，收入总额应当减除以前年度亏损；2、不足以弥补的，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。法律客观：《 人民共和国企业所得税法》第十八条企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用...
三、调整财务报表 完成会计分录的编制后，企业需对财务报表进行相应调整。这包括更新利润表、资产负债表等相关报表，以反映弥补亏损后的财务状况和经营成果。四、备案与申报 企业在进行所得税弥补以前年度亏损的操作后，需按照税务部门的要求，及时将相关资料备案，并在企业所得税年度纳税申报时，正确填写弥...
法律主观：根据企业所得税法规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。法律客观：《企业所得税法》第五条企业每一纳税年...
如果经过税会差异调整得出的应纳税所得额为正数，则不存在税法认可的亏损，也就不存在弥补去年亏损的问题。2.如果企业想在一季度弥补去年的企业所得税亏损，就需要在4月份进行本年一季度企业所得税年度汇算清缴前进行去年企业所得税年度汇算清缴，这样才能判断去年是否存在企业所得税亏损。如果有亏损，可以...
企业所得税弥补亏损年限是：企业所得税弥补亏损年限为五年。其享受主体是所有行业，结转年限是5年。企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。发生的亏损准予向以后年度结转，结转年限最长不得超过5年。企业所得税管理的基本要求...
