进项税额抵扣的问题？_企业财税管理网

1、关于多交的税在下月退回问题
多交的税在下月是不可以退回的。其实你要这么想：除非整个今年的进项大于销项，有留抵，不要交税，这样的情况下，你多交了的税款退不回才会吃亏。如果不是这样的话，你不必为这多交的税而心愁，其实这个月没有抵扣而多交税，在下个月抵扣，那下个月就少交税了，交税总额是一样的，只不过是提前交纳而已，没有吃亏。但必须说明的是，取得的发票自开票日起不能超过三个月的认证期限。
2、取得的（13%）以农产品收购普通发票（13%）替代
这是虚假行为，这样操作可是可以，但一旦被税务机关查出，按虚开发票、偷税处罚，追究相关人员法律责任，后果可想而知。
3、13% 和农产品收购普通发票（13%）的差别
13% 税额：含税价/1.13*13%
13%农购发票税额:买价*13%
因而它们的价款、扣除税额的结果是不同的。
1、已交的增值税在下月不可以退回，增值税是每月结算的。10月未认证的进项发票可以在11月认证，如果11月份的进项税金大于11月份的销项税额的话可以留到以后月份抵扣，同样不能退税。
2、按税法规定不可以这样操作，被查出按偷税处理的，还要按虚开发票处罚。

问题补充：问题3、在10月份按照农产品收购普通发票抵扣申报，11月份发票认证后，不再申报抵扣，这样一来，只是在时间上差了一个月，问题不会太大吧？
答：不可以这样操作，明显违反税收法规，被查出损失更大。再11月份发票认证后，还是要申报抵扣的，放弃的话是通过进项转出来处理。
问题4、这种情况是否还有其他补救的办法。
答：这种情况没有什么可以补救，它并没有造成损失，只是提前缴了税。

总之，我还是劝你别想其它的办法了。因为只有违反规定的办法才能达到目的。现在做了，以后查出，那才是损失大。

请你在百度上发我的消息，给你出个“坏”主意。
1、按照您的表述的这种情形，多交的税在下月认证后不能退回企业，只能下月抵扣，如果下月销项税额小于下月进项税额不足抵扣时，其不足部分作为留抵税额，可以结转下期继续抵扣，直至抵扣完毕。
2、根据《人民共和国增值税暂行条例》第八条规定，“纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。
（三）购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式：
进项税额=买价×扣除率”
因此，收购农产品应当可以用普通和农产品收购发票依照13%扣除率直接计算增值税进项税额。农产品收购普通发票和销售发票是不通过微机认证的，申报时，由税务专管员审核后可以直接做进项抵扣（13%）。

问题补充回答：收购农产品的普通您可以在11月份申报时，经由税务专管员审核后可以直接做进项抵扣（13%）。如果税管员认为当月开具当月申报抵扣的话（但没有这个规定），您就要求开具方作废，重新申报抵扣。
两项都不可以。一、以后月份的进项税额可以留抵，二、增值税专用发票必须认证后方能用于抵扣。
不要想什么办法了，否则，造成的损失更大。
1.不能退，所谓“多交”的税作为留抵税额抵扣以后的销项税
2.增值税专用发票未经认证通过不得抵扣，否则认证还有什么意义？
3.属于虚抵进项税额，很容易就会被发现，到时候你会后悔的
4.没有合法的补救办法
回答如下
1。国家对于你多缴纳的税款不会采用退回的方式，只要你的企业还在经营，他们让你这个部分采用一个叫做“留抵“的方式，即以后作为期初已交的数据抵扣应缴纳的部分
2。不行，没有认证的不被认可，除非你手上的是运费或者税务局出具的
3。要看你的发票的出具时间来判断，因为的认证有效期是90天
4。退回你的供应商重新出具，然后认证申报
1.
如果你本月没有认证进项税额，那么你在申报纳税的时候，就不能累计之前和本月的进项税额，也就是说，你要多交税了。不过这个是可以退回的，但非常的麻烦，你到时就不止是验证那么简单了，还要出具相关的证明，比如说企业财务人员外出，与你关联企业的对应发票（对方企业记账联）的证明，还是就是要搬出企业之前的有关会计资料证明。
2.
你的不通过微机认证，当做农产品普通发票处理是不可以的。
一方面，税务部门的发票管理是比较严的，哪怕是相同税率的处理，它也能说是个什么漏税偷税什么的，到时就麻烦了。另一个方面，你这样处理，牵引的会计处理也不同，如果遇到什么审计的话，也是一项麻烦事。

进项税额抵扣的问题？

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