关于退上年度企业所得税的分录
3个回答财税会计专题活动
- 前两步正确第三步：借：银行存款20000 贷：所得税费用20000 借：所得税费用20000 贷：以前年度损益调整—调所得税20000 借：以前年度损益调整—调所得税20000 贷：利润分配—未分配利润20000
- 前两正确第三步在2009年4月份收到多缴所得税2万分录：借：银行存款2万贷：利润分配--未分配利润2万
- 你的做法产生的问题：应交税费的余额变成了贷方2万所以你需要再补一笔分录：借：应交税费 2 贷：以前年度损益-所得税费用 2如果你用的是手工帐要注意手工调整报表的期初数，电算化的化可能自动调整吧（不很清楚）我看你用的科目估计你执行的是企业会计制度（即旧的制度），所以就不和你说太多新准则关于所得税会计处理的规定了（比较复杂）
收到上年度所得税退税分录如下1、收到退税款。借：银行存款；贷：应交税费--应交所得税；2、结转。借：应交税金--应交所得税；贷：以前年度损益调整，同时，借：以前年度损益调整；贷：利润分配--未分配利润。企业所得税税前扣除原则：1、权责发生制原则。即纳税人应在费用发生时而不是实际支付...
借:应交税费---应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 3.收到以前年度退回的企业所得税,如果以前没有做账务调整,执行小企业会计准则的,则对应会计分录如下:借:银行存款 贷:应交税费--应交所得税 借:应交税费--应交所得税 借:所得税费用红数 贷:本...
1、企业收到退回当年的所得税时，会计分录为：借：银行存款 借：所得税费用（红字）2、企业收到因汇算清缴所退回的以前年度所得税时：借：银行存款 借：以前年度损益调整（红字）企业收到退回当年的所得税，或退回的以前年度所得税时，应通过“银行存款”科目以及“所得税费用”科目或“以前年度损益...
一、如果退的是当年的 借:银行存款 贷:所得税费用 二、如果退的是以前年度的 借:银行存款 贷:应交知税费--应交所得税 结转 借:应交税金--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 税前扣除规定与企业实际会计处理关系 (一)税法优先原则:在计算应...
退回上年度企业所得税怎么做分录收到退税款借::银行存款贷:应交税费--应交所得税.结转借:应交税金--应交所得税贷:以前年度损益调整同时借:以前年度损益调整贷:利润分配--未分配利润应该通过以前年度损益调整科目处理.对于损益类科目跨年调整问题,一般都是通过以前年度损益调整科目进行.只有所得税的...
