计算企业应纳企业所得税
- 1.广告费200万只能列支200万*2%=4万，其余196万应调增应纳税所得
2.税收罚款以及自行赞助不能税前抵扣，应调增应纳税所得3万
3.投资收益 债利息收入5万应调减应纳税所得
4.分得利润17万应还原成税前利润17/（1-15％）＝20万调整应纳税所得
该企业应纳税所得为200+196+3-5+20＝414万
应纳所得税＝414*33％＝136.62万
因分回利润已交税20*15％＝3万应调减应纳所得税
所以，该服装企业应交所得税为133.62万
企业在计算应缴纳的所得税时，需遵循公式（本年度收入-成本费用-免税额）*税率-减免额。具体到案例中，收入设定为1000000元，成本费用为40000元，免税额为850000元，减免额为300000元，税率设定为25%。首先，需要从总收入中扣除成本费用，即1000000元减去40000元，得到净收入960000元。接着，扣除免税额...
应纳企业所得税=应纳税所得额*税率(25%或20%、15%)。应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。企业所得税，按年计算，分月或者分季预缴，月份或者季度终了后15日内预缴：年度终了后4个月内汇算清缴，多退少补。《 人民共和国企业所得税法》第四条企业所得税的税率...
企业所得税=应纳税所得额*税率，应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。独资企业所得税税率为25%的比例税率。企业所得税的计税依据为应纳税所得额，应纳税所得额可以理解为税法认可的利润，企业所得税的计算原理为税法规定的收入减去税法准予的扣除项目，得出税法认可的应...
企业所得税的计算，是在企业会计利润的基础上，根据税收相关政策的规定进行纳税调整，计算出应纳税所得额，然后乘以适用的企业所得税税率计算出应纳企业所得税金额。计算公式：应缴企业所得税=应纳税所得额*适用税率=（利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额）*适用税率=（营业收入-营业成本-税金及附...
企业所得税应纳税所得额是企业所得税的计税依据。应纳税所得额为企业 每一个纳税年度的收入总额减去不征税收入、免税收入、各项扣除，以及弥补 以前年度的亏损之后的余额，应纳税所得额有两种计算方法 直接计算法和间 接计算法。1. 直接计算法下的计算公式应纳税所得额=收人总额-不征税收人额-免税...
