多抵扣的进项税额补交如何做会计分录？

多抵扣的进项税额补交如何做会计分录？
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3个回答财税会计专题活动
  • 如果是我处理，将会：
    借：固定资产（或原入帐科目）
    贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
    借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税
    贷：应交税金-未交增值税
    借：应交税金-未交增值税
    贷：银行存款
  • 做进项税转出
    借：原材料或者库存或者费用等
    贷：应交税金-应交增值税（进项税转出）
  • 做进项税转出
    借：库存商品、销售费用、固定资产 贷：应交税金-应交增值税----进项税转出
  • 湖北倍领科技 进项票多抵扣了怎么办

    对于多抵扣的进项税额，若属于正常业务导致的，则可以选择将其留待下一期继续抵扣。若抵扣是由于非正常业务造成的，则需要进行进项税额转出处理。进项税额转出的会计处理如下：借记库存商品、管理费用等科目，贷记应交税费-应交增值税-进项税额转出。处理多余进项发票时，只能按照税务局规定的税率，将多余的进项...

  • 湖北倍领科技 多抵扣的进项税额怎么处理

    (1)若原外购货物全部成本据按增值税专用发票抵扣了进项税额,则按需要转出进项税额的外购货物账面成本乘以外购货物适用增值税税率计算转出.(2)若原外购货物全部成本按支付价款乘抵扣率抵扣了进项税额,则按据需转出进项税额的外购货物的账面成本÷(1-抵扣率)×抵扣率计算转出.(3)若原外购货物是根据多种凭...

  • 金融思维17 多抵扣的进项税额怎么处理

    借：应交税费---应交增值税（进项税额转出）贷：相关资产或成本费用科目

  • 百度网友0445e6bd 已认证抵扣的进项税额现在税局要求做进项税额转出,补缴税款,怎样做会计分录?

    进项税额转出，相当于进项税额抵扣减少，一般是将已抵扣的进项税额转入相关的成本或费用，在下期申报时，主动减少进项抵扣金额：借：原材料（或固定资产、费用）贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出 如果税务部门要求单独交纳这笔税款，作为本期预缴：借：应交税费—应交增值税—预缴增值税 贷：银行存...

  • wangkunweiA 进项税额转出,补齐税款后,怎么做帐务处理

    里面的可抵扣数税额?账务处理方面,因为对应分录应该是借:管理费用-业务接待费,贷:银行存款,那现在是按原分录继续入账,还是说要先借:应交税费-进项税,然后再做转出分录?专家回复:1、需要认证,认证后在填报增值税纳税申报表时,在附表二填列“本期认证相符且本期申报抵扣”,同时将不得抵扣的这部分在该表的下方“...

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