急！！关于增值税一般纳税人进项抵扣的问题
4个回答财税会计专题活动
- 因为你单位是一般纳税人的辅导期，认定日期是9月1日，这样，在九月份所取得的增值税专用发票经过论证后，不能当月抵扣的，要跨月抵扣，也就是说要在十月份抵扣，在“应交税金--待抵扣税金”科目中核算。
取得的公路或内河运费发票可以按7%抵扣，当月认证，当月抵扣。 - 辅导期的一般纳人进项税额是隔月抵扣，你九月份取得的发票经过认证，要在十月份才能抵扣。运费抵扣的税率是7%，而且辅导期必须取得比对结果才能抵扣。
- 如果你的辅导期是从9月1日开始的就可以，但是辅导期的纳税人当月认证的发票次月才可以抵扣，也就是你9月份认证的发票，需要到11月报10月份的税时才可以实际抵扣。
- 应该都可以的 运输的好像是按7％来抵扣
一般纳税人增值税“进项税额”的账务处理主要包括以下几种情况：1. 国内购进货物时，企业应将 上的增值税额计入“应交税金――应交增值税(进项税额)”科目，同时将货物采购成本记入“材料采购”、“商品采购”、“原材料”、“制造费用”等相应科目。若购入货物未能取得 ，则不能计算...
1、纳税人购进货物或应税劳务，从销货方取得增值税专用发票抵扣联上注明的增值税税款。2、纳税人购进免税农产品所支付给农业生产者或小规模纳税人的价款，取得经税务机关批准使用的收购凭证上注明的价款按10%抵扣进项税额。3、购进 粮食购销企业的免税粮食，可以按取得的普通发票金额按10%抵扣进项税额。
而进项税额，即有一些限制，主要是三点：1、是一般纳税人(小规模纳税人不允许抵扣，也就不存在进项税额)；2、采购进项对应的货物或劳务，是用于应税项目的；3、取得抵扣凭证(即增值税专用发票或其他允许抵扣发票的抵扣联，没有抵扣联是不能抵扣的)。当取得抵扣凭证并符合抵扣条件时，需要先认证，所谓...
在取得一般纳税人资格之前，进项税额的处理需要根据具体情况而定。根据国家税务总局公告2015年第59号《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》，如果纳税人在认定或登记为一般纳税人之前未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税，那么其在此...
需要。销项税计入“应缴税费-应缴增值税-销项税”贷方；进项税计入“应缴税费-应缴增值税-进项税”借方。结转分录：1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应...
