税收影响经济吗

　　浅析税收对经济的影响
　　税收对某种物品或劳务的市场需求与市场供给的影响，税收对消费者行为和生产者行为的影响等方面，所以税收对微观经济有影响；从弥补市场失灵，调节收入分配和财富占有状况，调控社会总需求等方面，税收对宏观经济也有影响。
　　1、税收对微观经济的影响
　　微观经济特指个别家庭和企业相机作出决策并在市场上相互交易。所以微观经济针对的是个别家庭和企业，我们谈税收对微观经济的影响就是指税收如何影响各个家庭和企业作出决策和进行交易活动。
　　1.1税收对某种物品或劳务的市场需求与市场供给的影响供给与需求是使市场经济运行的力量，每种物品或劳务的产量与价格取决于该物品或劳务的供给与需求。
　　税收影响市场需求与供给，进而影响产量与价格。
所谓需求量是指买者愿意并且能够购买的一种物品或劳务量，市场需求是指所有人对某种物品或劳务需求的总和，市场需求随价格的上升而减少。所谓供给量是指卖者愿意并且能够出售的一种物品或劳务量，市场供给是指某种物品或劳务的所有卖者供给的总和，市场供给随价格的上升而增加。
　　1.2税收对消费者行为和生产者行为的影响
关于消费者行为的重要概念：支付意愿和消费者剩余。支付意愿指买者愿意为某种物品或劳务支付的最高量；消费者剩余指买者的支付意愿减买者实际支付的量；消费者剩余衡量买者参与市场的收益。
关于生产者行为的重要概念：成本和生产者剩余。成本指卖者为了生产一种物品必须放弃的每种东西的价值；生产者剩余指卖者出售一种物品得到的量减去生产成本。生产者剩余用来衡量卖者参与市场的收益。
　　2、税收对宏观经济的影响
宏观经济是指许多家庭、企业和市场的经济活动。我们谈税收对宏观经济的影响就是指税收对社会整体经济运行的影响。
（1）弥补市场失灵，纠正外部效应。典型的市场失灵就是外部性的存在。外部性是指一个主体的活动对旁观者利益的影响。第一种情况是某一市场经济主体的活动会使其他社会成员受益而不能由此得到相应补偿，此即正外部性。正外部性的存在使市场主体激励受损，从而降低了自己的活动水平。对于正外部性企业我们可以对其实行减税政策，从而鼓励其继续生产。另一种情况是，某一市场主体的活动使其他社会成员的利益受损而并不
为此进行相应的赔偿，此即负外部性，最典型的例子就是工厂造成的环境污染。负外部性的存在使市场主体免于处罚，从而提高了自己的活动水平，但给其他经济主体乃至整个社会带来巨大损失。对于负外部性企业我们可以对其实行增税政策，比如：收取环境污染税，从而抑制其活动，并督促其进行环境治理。
　　（2）调节收入分配和财富占有状况，解决分配不公问题。收入分配通常分为两个层次。第一次分配是微观层次的分配，即以企业为主体的分配，企业把盈利所得以工资、利润、利息的形式分配给劳动者、
资本所有者等。第二次分配是宏观层次的分配，即以国家为主体的分配。国家进行二次分配的主要工具就是国家税收。国家将税收的一部分所得用作社会福利资金，比如养老保险、失业保险、医疗保险等，以备社会成员不时之需。有时国家还将税收的一部分直接以转移支付的形式分发给社会低收入或无收入人群，以保障他们的基本生存权利。以税收为来源的国家二次分配体现的是社会平等意识，更好地维护了社会的稳定。
（3）调控社会总需求，促进宏观经济稳定。当需要促进经济繁荣而扩大总需求时，一般采取减税政策，这样可以使消费者或企业拥有更多的收入，有利于促进消费和投资。当经济过热需要压缩总需求时，一般采取增税政策，抑制消费和投资

税收影响经济：
税收为国家提供收入，国家可用于公共物品的提供和转移支付
税收也为消费者和生产者带来了无谓损失

税（又称税赋、税金、税收、赋税、税捐、捐税、租税）指政府依照法律规定，对个人或组织无偿征收实物或货币的总称。

一、经济形势与税种税目制定当前国家有必要采用调整税种税目的方法作用

　 于经济，其一是当前经济发展的要求，其二是 社会发展之要求。

　 现在人们普遍认为经济形势是客观好，微观不好；财政好，企业不好；中央好，地方不好；城市好，农村不好。这些“不好”的问题，集中体现在失业，生计危机，收入预期不稳；企业经营艰难，负担过重；一些地方的财政仍吃紧，甚至连工资发放都有困难；农村居民收入增长缓慢，对农业经济过于失望。其于以上问题，税收可有所作为：一是加大费改税的力度，改变“一税轻，二费重，

　 三费四费无底洞”的局面。开征社会保障税、环境保护税等，相应的收费取销。尤其开征社会保障税有着积极的意义。二是开征财产税和遗产税。在落实个人财产实名制之后，如果家庭财产去除债务后家庭成员人均财产达到一定数额后要征个人财产税，起征点可适宜高定一些，高起征点高税率。遗产税可比财产税起征点低些。三是调整部分税目税率。大大降低农业税和农林特产税，促进民间投资农业开发，对经营规模农业的大投资，实行减免税政策，加速农业的发展。适时调整消费税，优化消费环境。

　 二、地域性、阶段性税收差异对经济的影响我国的区域性经济发展和各地财政收入的差异，使得财政政策在实际执行中违规采用税收倾斜，使地域性差异加大。

　 在税收的阶段性问题上，我国应适时调整政策，使用税收的职能，调整和维持社会必要的公平，维护社会的稳定，起到发展经济的作用。

　 三、税收的不公平性对经济的作用税收不公平性是实际存在的，所以我们讲税收就要努力做到公平。公平性问题表现在三个方面：1.税收对整个社会的公平。由于这个原因，我们设立税制，确定税种税目开征、停征都有“公平”在起作用。

　 2.个人所得税如果能够调节全社会的分配关系，除能解决社会公平关系，还能提高国民的消费能力，提高消费增长对经济增长的贡献率，在过剩经济时期无疑能促进经济大发展。

　 3.我们国家的发展和强国政策决定了必然是“效率优先”，但没有足够的能力达到最大的“社会性公平”。“社会性公平”只能以逐步建立的社会保障制度体系来解决。

　 四、税收执法存在的问题对经济发展的负面影响1.富裕地区不自觉的放松“征管力度”、丰富的税源，带来足够的地方财政收入，使得他们有能力“兼顾公平”，有能力“放税（水）养余（鱼）”，但是这是一种地方性的“保护”，没有实现国家税制的制定与执法上的“一致性”。

　 2.各个领域的法规执行欠缺和纳税人的素质方面的问题。先说“会计法”不严格执行、违法违规的操作等等。再讲社会信用制度的缺损的问题。三角债，理还乱，纳税人利用三角债的存在现象隐埋收入逃避纳税。

　 3.地方保护主义与周边地区的矛盾。地方经济的发展增加了税源，对增加财政收入有很大贡献，因此各地方都做优先发展的文章。为吸引外围地区的投资，在税收“优惠”方面下功夫，以达到税收优惠之实。实行如此的招商引资，为发展本地区经济，直接损害周边地区的经济发展，破坏了经济秩序，也直接造成国家税款严重流失。

　 4.征管手段及国民纳税意识和素质问题。由于征管手段及国民纳税意识和素质存在的问题，使法律意义上的税收公平被打破，税收对经济的作用也失灵，破坏了经济的竞争发展环境，损害经济的发展。