本月没有销项税，有进项税，就等下月抵扣销项税了是吗
3个回答财税会计专题活动
- 必须申报抵扣，当期认证的进项当期必须申报抵扣，否则过期不能再申报抵扣。当期销项小于进项不足抵扣的叫留抵税，可留到下期继续抵扣直到抵完为止，前提是在认证当月必须申报抵扣。
- 进项税是作为留抵，待下个月或以后月份抵扣销项税。
- 是的。
形成留抵税额。
留抵下期即可。
什么时候抵扣完，什么时候为止。
对于一般纳税人而言，如果账上只有进项增值税而没有销项，那么根据增值税计算规则，当月应交税额等于本月销项税额减去本月进项税额，再减去期初留抵税额。如果计算结果为正数，则需要进行会计处理，分录为“借：应交税额-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税”。若计算结果为负数，则说...
公司本月没有销项有进项怎么做账 进项税和销项税每月要结转,月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税.进项税额大于销项税额,月末不要做账务处理,直接留做余额,在下期进行抵扣即可. 如果只是暂时没有,以后会有的话,那进项照常做,先不要认证,等有销项的时候再...
1、结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额):借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税...
在当月没有销售行为产生销项税额的情况下，您可以按照账目收入填写纳税申报表，确保账目和报表一致。具体而言，在收入栏位填写0，表明本月没有销售行为。然而，如果存在进项税额，您应当依据认证的进项发票上注明的税额进行填写。即使没有销项税额，也需要进行纳税申报，这通常被称为零申报。如果您的进项发票...
法律分析：进项发票认证有效期为发票开具日起90天内，没有开具销项发票也可以认证进项发票，做进项留底下月底扣；如果进项票有关效期没有到，没开具销项票时尽量不要认证进项票，那样会影响税负率。. 但有一种情况可以认证，就是商业辅导期一般纳税人，它是本月认证比对下月底扣。.法律依据：《 人民...
