年末已开票未收款如何缴纳企业所得税
6个回答财税会计专题活动
- 按照《企业会计准则第14号---收入》第四条规定，销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：（一）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（二）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（三）收入的金额能够可靠计量；（四）相关的经济利益很可能流入企业；（五）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
根据上述规定，这笔业务发票已开即使对方未付款也应计入收入，按规定缴纳企业所得税。 - 已开出发票日计算所得税款，国家规定不应有任何顾虑，挂入往来账目未达账目，如果嫌麻烦就双方协商转入款项后再开发票也可，但缴纳所得税额应该遵守“权责发生制”为原则。
- 这种情况下，我公司年末已开票未收款如何缴纳企业所得税。
按照《企业销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：（一）企业已将商品所有权上 - 补充一下，你单位这种行为不仅要申报缴纳所得税，而且也必须申报缴纳增值税。增值税政策和所得税政策均有规定。
- 开票作帐缴税跟实际收没收到款没一毛钱关系。会计就按票做账，未到的款挂应收。税务管你收没收到钱。
- 开票就要交税，必须的嘛
当企业已经开具了发票但款项尚未到账时，会计处理涉及两个步骤。首先，确认收入但未收款的情况，会计分录为：借：应收账款-XX公司 贷：主营业务收入 同时，由于涉及增值税的销项，还需要记录：借：应交税费-增值税-销项 贷：主营业务收入 当款项实际收到时，会计处理则相反：借：银行存款等 贷：应收...
贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 需要注意的是，小规模企业所缴纳的增值税不允许抵扣，这意味着这部分税金需要直接支付。在进行账务处理时，企业应当根据自身的税务身份，选择适合的会计分录。这有助于确保财务报表的准确性和合规性，同时也能有效管理税务风险。值得注意的是，对于未收款的情况...
应交税费-增值税-销项 收到款项时：借：银行存款等 贷：应收账款-XX公司 已经开票未收款：借：应收账款——A公司 贷：主营业务收入 借：银行存款或现金 贷：应收账款——A公司
企业为一般纳税人时，具体分录如下：(1)已开具发票未确认收款时：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）(2)待收到款项时：借：银行存款贷：应收账款2、企业为小规模纳税人的，分录如下：(1)已开具发票未确认收款时：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值...
如果是应收未收，那你应该有借应收账款贷主营收入等相关分录。记住报所得税人家可不管你有没有收到钱只要有收入就要缴所得税。按正常走。
