增值税，上月认证相符、上月没有抵扣，在本月申报抵扣 的问题。坐等！
3个回答财税会计专题活动
- 这批货的进项税额在本月能抵扣，填写是上期已认证未申报抵扣栏里和上期已认证本期申报抵扣的栏里。
- 按照税法规定来说,你这笔进项税是无法抵扣的.
增值税的进项税额抵扣,是在通过认证,次月清缴期内申报抵扣,也就是说次月15日前,现在已经21号了,按规定是无法抵扣的.当然你也可以按照楼上说的填法尝试一下,查得不严应该可以过.
对于用于出口商品的进项税额,个人建议还是在发生时,按照无法确定是否用于非应税项目,先进行抵扣,待出口时再进行进项税转出,然后再通过退税来处理.这样在会计处理上是麻烦些,但是,肯定不会出现像现在这样无法抵扣的情况.
仅供参考 - 同意skyaleck观点
1、开具情况 当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：A、购买方获得专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；B、购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时；①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；③专用...
（1）期初认证相符但未申报抵扣，表示上月已申报，但上月没有抵扣；本期认证相符但未申报抵扣 ，表示本月已认证的进项税发票。（2）期末认证相符但未申报抵扣，是期初+本期-允许抵扣。这一些主要是指增值税一般纳税人辅导期说要填列的。由于辅导期实行进项税交叉稽核比对的方式确认允许抵扣的进项税。
因此，如果企业因上述原因而未抵扣增值税进项税额，可以向主管税务机关提出申请，经审核后允许继续申报抵扣。
可以下个月申报增值税时补进附表2里，有个上期已认证未抵扣栏目
可以 是这个月开的也可以是以前月开的。认证相符，是指受票方接收到发票后到税务机关将发票扫描认证后的结果为正常。
