上月已缴纳税,本月有进项和销项,计算本月应交税金怎么算
1个回答财税会计专题活动
- 您好,本月应交增值税=本月销项税-上月留抵-本月进项税。如是正数即为应纳税额,负数即为留抵。应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。为方便企业填报,可根据实际情况采取下列方式填报:
1、一般纳税人企业,在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标,计算公式为:应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意,计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。
2、执行简易征收办法的一般纳税人企业,可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。
3、符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业,在根据“增值税纳税申报表”填报该指标时还应扣除“应纳税额减征额”。【摘要】
上月已缴纳税,本月有进项和销项,计算本月应交税金怎么算【提问】
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您好,本月应交增值税=本月销项税-上月留抵-本月进项税。如是正数即为应纳税额,负数即为留抵。应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。为方便企业填报,可根据实际情况采取下列方式填报:
1、一般纳税人企业,在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标,计算公式为:应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意,计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。
2、执行简易征收办法的一般纳税人企业,可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。
3、符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业,在根据“增值税纳税申报表”填报该指标时还应扣除“应纳税额减征额”。【回答】
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不可以!实行先认证后抵扣!税额可以留抵,但是却不能扣了税再认证再要回已缴纳税额
假如上个月留抵税额1000,本月进项2000,本月销项3500,本月应纳税额=3500-1000-2000=500,上个月留抵税额在“应交税费——应交增值税——进项税额”借方1000,本月购进时,借:原材料或库存商品 应交税费——应交增值税——进项税额 2000 贷:银行存款或应付账款 本月销售时,借:银行存款或...
企业上月有留抵税额,本月销项-进项+进项转出-上月留抵税额如果是正数的话,应当按照计算出来的数据缴纳增值税。然后再按照这个增值税额计算城建税(增值税额*7%),教育附加费(增值税额*3%),地方教育附加费(增值税额*2%),如果还有其他地方性按照流转税额计算征费项目的话,均应按照当期计算出来...
如本月有10万的进项税,又开10万的销项税,是不用交税的。一般不可能平进平出吧,多出的部分肯定是应该交税的,至于交多少,看具体的增值有多少,至少要符合税务局规定应达到的税负率。这个税负率是所在税务局决定的,各个地方都有所不同。法律分析1、医疗费:医疗费根据医疗机构出具的医药费、住院...
1、进项税和销项税月底结转会计分录:借:应交税金-应交增值税(销项税),应交税金-应交增值税(进项税额转出),贷:应交税金-应交增值税(进项税),应交税金-应交增值税(转出未交增值税);2、结转应缴纳增值税:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-未交增值税;...