增值税，进项税额比销项税额高怎么抵扣？
2个回答财税会计专题活动
- 1、增值税，进项税额比销项税额高，可以在当期抵扣完全部销项税，未抵扣的金额，留到以后的纳税期间继续抵扣。
2、增值税，一般纳税人开的商店，进货时的进项增值税是17%,进10000元货，1700元增值税。卖给小规模纳税人销项税率是也是17%，卖12000元，2040元增值税。
小规模纳税人的征收率是3％，不是卖给小规模纳税人就可以按照3％缴增值税 - 你这个业务本身就处理错了，报税开票都做错了。你属于一般纳税人，销售货物应该按照17%的税率计算销项税额交增值税，按照17%的税率开具发票，然后按照17%计算增值税销项税额=12000*17%=2040元（你的12000元不含税），抵扣进项税1700元，应该缴纳增值税=2040-1700=340元。你属于一般纳税人，不管你卖商品卖给小规模还是个人，都应该按照17%的税率计算，而不应该按照3%计算，你业务上做错了。
现在需要解决的你就是把发票作废了，重新按照17%的税率重新开具发票，并计算缴纳增值税。
希望你多学习一下会计税法，我的解读希望对你有帮助。
进项比销项大结转增值税方法为：1、企业将多交的增值税，借记“应交税费-未交增值税”，贷记“应交税费-应交增值税|（转出多交增值税）”进行结转。这里结转的只是企业自己实际缴纳的增值税。不是企业自己实际缴纳的真金白银，是不能通过这样的会计分录进行结转的；2、增值税销项税额大于进项税额时，意...
一、正面回答一般纳税人进项税额大于销项税额，月末结转增值税的账务处理是：借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。二、分析进项税大于销项税主要是企业初创时期，采购多产生的进项较大，销售较少，产生的销项小于进项...
增值税通常情况下不会超过销项，这是由于销售作为企业主营业务收入的主要来源，企业在定价时会加上自己的利润，因此销项往往大于进项。然而，某些特定情况下，进项税额可能超过销项税额。例如，企业属于季节性生产时，必须在生产季节大量采购原材料进行生产，短期内因大量囤积原材料，导致进项税额大于销项税额。...
1、增值税进项税发票的抵扣取决于认证时间；只要发票通过认证，即可抵扣；2、如果当月销项税额大于进项税额，需缴纳的税金为两者之差；反之，如果进项税额大于销项税额，则无需缴纳增值税，多出的部分转为留抵税金，可用于下月抵扣；3、一般纳税人的应纳税额计算公式为：应纳税额=销项税额-进项税额-上期留...
当本月的进项发票金额大于销项发票时，这种情况在会计处理上通常是无需特别处理的。在增值税申报表中，这样的情况会体现在进项税额留抵项目上。所谓的进项税额留抵，指的是当月发生的进项税总额超过销项税总额的情况。这个差异被称为留抵进项税，这部分税额可以留待下个月继续抵扣销项税。换句话说，如果...
