小规模纳税人增值税处理流程
4个回答财税会计专题活动
- 1、在销售时，计提应纳税额：
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税
2、次月申报期内，纳税时：
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款 - 在销售时，计提应纳税额：
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税 （ 按照3个点）
月底不需要结转
次月申报期内，纳税时：
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款 - 您好，我是百度平台合作律师，已经收到您的问题了【摘要】
小规模纳税人增值税的申报流程【提问】
您好，我是百度平台合作律师，已经收到您的问题了【回答】
1、网上搜索“省国税局网上办税平台”进入官网。2、输入账号和密码登录。 3、找到“小规模纳税人增值税申报”选项。 4、根据网上流程图及提示进行填写和申报。【回答】
如果开了专票怎么填写，普票呢，但开了专票该怎么处理呀本季不足15万，【提问】
你想问开了专票怎么填写资料吗【回答】
对【提问】
还有如果开普票怎么填写【提问】
小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的,但是可以让税局的工作人员帮忙开具.此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏,第一栏填写:第二栏和第三栏的合计数,小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的,数据填写在第三栏.【回答】
小规模纳税人自己开具的普通发票数据,填写在报表的第十栏,第九栏填写:第十栏,第11栏,第12栏的合计数.强调一下:第十栏是填写季度不超过9万的普票数据,超过9万的填写在第3栏.【回答】
请问上方的第二栏是哪里的第二栏呢【提问】
小规模纳税人本季不足15万，但又开了专用发票该怎么处理呢【提问】
1、首先要明确，小规模纳税人也可以取得增值税专用发票，没有必要退回要求重开。
2、对于小规模取得的专票，不需认证抵扣，直接计入相关的库存成本或者费用科目就可以。【回答】 - 结转的是营业税金科目
1. 增值税应纳税额的计算：小规模纳税人通常采用简易计税方法，其增值税应纳税额等于销售额乘以征收率。2. 账务处理流程：小规模纳税人在发生应税销售行为收到款项时，需进行账务记录，将销售收入和应交的增值税额分别记入相关账户。3. 会计核算：在会计核算环节，小规模纳税人需要设置相应的会计科目，...
小规模纳税人处理增值税流程如下：首先，需确认处理流程是否如提问者所描述，即借记主营业务成本，贷记库存商品，以结转成本。在会计处理中，确实需要考虑主营业务税金及附加科目，但其使用情况需根据具体情况分析。结转成本时，借记主营业务成本，贷记库存商品，这是正常的会计处理步骤。接着，应根据税法规定...
小规模纳税人增值税做账流程：一、明确增值税账目的设置。小规模纳税人需要设置相应的会计科目来记录增值税的进销情况，主要包括“应交税费-应交增值税”等科目。二、凭证处理。在日常经营活动中，对于每一笔涉及增值税的业务，都要及时制作相应的会计凭证，如采购、销售、税费计提等。三、增值...
一、当月销售收入未超过小规模纳税人增值税征收标准时，账务处理如下：1. 借记“应交税金--增值税”，借记“应交税金--城建税”，借记“其他应交款--教育费附加”。2. 贷记“银行存款”。3. 同时计提税金：借记“主营业务税金及附加”，贷记“应交税金--增值税”，贷记“应交税金--城建税”，...
小规模纳税人交纳增值税做账流程如下：1、登录国家税务总局网站进行在线申报。小规模纳税人可以通过电脑、手机等设备登录国家税务总局网站，选择税务申报菜单，进入增值税申报系统，进行在线申报；2、按照规定填写申报表。小规模纳税人需要按照国家税务总局规定的申报表格进行填写，包括销售额、进项税额等各项数据...
