企业融资如何进行税收筹划
- 融资决策是每个企业都会面临的问题，也是企业生存和发展的关键问题之一。融资决策需要 考虑众多因素，税收因素是其中之一。利用不同融资方式、融资条件对税收的影响，精心设 计企业融资项目，以实现企业税后利润或者股东收益最大化，是税收筹划的任务和目的。
融资作为一项相对独立的企业活动，主要借助于因资本结构变动产生的杠杆作用对经营收益 产生影响。资本结构是企业长期债务资本与权益资本之间的构成关系。企业在融资过程中应 当考虑以下几个总是：融资活动对于企业资本结构的影响；资本结构的变动对于税收成本和 企业利润的影响；融资方式的选择在优化资本结构和减轻税负方面对于企业和所有者税后利 润最大化的影响。在市场经济体制下，企业的融资渠道主要包括从金融机构借款、从非金融机构借款、发行债 券、发行股票、融资租赁、企业自我积累和企业内部集资等。不同融资方式的税收待遇及其 所造成的税收负担的不同为税收筹划提供了空间。
——恩美路演 - 融资决策是每个企业都会面临的问题，也是企业生存和发展的关键问题之一。融资决策需要 考虑众多因素，税收因素是其中之一。利用不同融资方式、融资条件对税收的影响，精心设 计企业融资项目，以实现企业税后利润或者股东收益最大化，是税收筹划的任务和目的。
融资作为一项相对独立的企业活动，主要借助于因资本结构变动产生的杠杆作用对经营收益 产生影响。资本结构是企业长期债务资本与权益资本之间的构成关系。企业在融资过程中应 当考虑以下几个总是：融资活动对于企业资本结构的影响；资本结构的变动对于税收成本和 企业利润的影响；融资方式的选择在优化资本结构和减轻税负方面对于企业和所有者税后利 润最大化的影响。在市场经济体制下，企业的融资渠道主要包括从金融机构借款、从非金融机构借款、发行债 券、发行股票、融资租赁、企业自我积累和企业内部集资等。不同融资方式的税收待遇及其 所造成的税收负担的不同为税收筹划提供了空间。 - 节税网123的灵活用工方式 ，降低了企业人工成本的投入，降低了用工过程中的风险。 通过业务流外包，由节税网123管理中心分配业务给用工人员。企业管理中心采取灵活用工方式分配任务给用工人员，也将税负大幅度降低，企业也无需为用工人员上社保。企业通过在节税网123威客平台发布内容，零散用工人员接任务，达成交易并线下完成任务。公司和零散用工人员线上达成合作，用工人员直接为公司服务降低了税负.
（2）投资行业：税法规定对于设立在西部的国家鼓励类企业在征收企业所得税时在2001年~2010年间减按15%征收所得税;在西部新办的基础设施行业，其主营收入占总收入70%以上的可以享受“两免三减”的优惠等。企业可以根据自己的实力选择不同的行业，进行税收筹划，实现合理避税。（3）人员构成：现行税法中...
1、筹资方式要注意。一般企业融资时，会适度向银行进行借款，或者在企业间相互融资。这样要远比直接向社会筹资更加优惠。这样可以使借款利息支出在税前列支。2、开票时间需看好。销售方式的筹划可以与销售收入实现时间的筹划结合起来，产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务发生的时间，纳税义务发生时间的早...
其形式也有多种，比如吸收直接投资、发行股票、银行借款、商业信用、发行债券、发行融资券和租赁筹资。税务筹划方法筹资过程中的税收筹划不同的筹资方案其税负轻重存在差异，这便为纳税人进行筹资决策中的税收筹划提供了操作空间。1.债务比例的确定利用债务筹资，纳税人不仅可以获得利益收益额，而且负债利息可以...
企业在生产经营中，面对多种纳税方案，需选择最优者，需进行税收筹划。投资筹划，买国债免缴企业所得税，买企业债券需缴所得税，买股票免缴所得税但风险大，需全面综合考虑。机构设置筹划，分公司非独立法人，只缴流转税，子公司独立法人，所得税独立计征，享受税收优惠。选择分公司在投资国企业所得税税...
2. **融资租赁的利用**：融资租赁不仅允许企业迅速获得所需资产，还能通过计提折旧减少所得税征税基数，进一步降低税负。支付的租金利息同样可在所得税前扣除，进一步减少纳税基数。因此，融资租赁作为一种税收筹划手段，能够显著提高节税收益。3. **筹资利息的处理**：企业应尽可能将筹资利息支出计入财务...
