小规模纳税人开了电脑版的普通发票后该如何做?比如如何申报?之类的
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- 1.按发票填开金额/1.03 作为销售收入,按发票填开金额/1.03*0.03申报交纳增值税,向国税局申报
2.按应交增值税*7%交纳城建税,按应交增值税*3%交纳教育费附加,这两项向地税局申报 - 按照发票系统读卡,出税表,到事务局报送授权,同时做税务报表
当小规模纳税人在采购原材料或固定资产时,收到销货方提供的增值税普通发票,应按照发票上的采购成本金额进行记账。例如,某企业在9月份采购原材料,总成本(含增值税)为50万元,收到销货方开具的增值税普通发票后,尚未支付采购款项。此时的账务处理为:借:原材料——xx材料 50万元 贷...
小规模纳税人开普通发票,从增值税角度讲不需要有进项税额抵扣。进项税额是指纳税人购进货物或者接受应税劳务,所支付或者负担的增值税额为进项税额。根据增值税暂行条例,小规模纳税人是指按简易计算方式计算应纳增值税,小规模纳税人进项不能抵扣。因此,从增值税角度讲,小规模纳税人不需要进项税额。但是...
1、给小规模纳税人企业开具普通发票是可以使用的。2、小规模纳税人企业收到普通发票(例如是办公费用发票)账务处理是:借:管理费用-办公费 贷:银行存款 3、根据《普通发票管理制度》规定:普通发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的收付款凭证。它是相对于增值税专...
一种是普通发票,针对小规模纳税人或者事业单位,国企等不需要抵扣或者不能抵扣的单位开具。所以,你对小规模纳税人开具一般都是普通发票,因为你开具专用发票给他,他也不能拿去认证抵扣的。因为专用发票管理是比较严格的。如果你开具的专用发票,对方单位收到一直不进行抵扣。国家税务总局只要进行搜查,就...
亲,很高兴为您解答:小规模纳税人开的增值税普通发票怎么做账?答:企业销售产品或提供劳务时: 借:银行存款或应收账款贷:主营业务收入贷:应交税费——应交增值税免征增值税时的会计处理: 借:应交税费——应交增值税贷:主营业务收入——减免税费按照财税【2021年】第11号,关于增值税小规模纳税人免征...