期末留抵税额在下期抵扣的时候如何做会计分录
1个回答财税会计专题活动
- 你当期进项税大于销项税，形成留底税，不用结转
下个月按销项税、进项税的累计余额结转就可以
留抵税款可以继续抵扣,如果你本月的进项大于销项的话，还的继续留抵，如果销项大于进项，本期应纳税额就是=期末留抵+本期进项-本期销项。不用做分录的
认证有90天的抵扣期限，留抵后就没有期限了，12月份期末留抵税额可以留在明年抵捐扣，3月份也可以啊，你也可以在平常少认证啊，不要老是留有抵扣税额不交税，这样容易成为税务局的重点对象，嘿嘿。
如果月底出现留抵税额，这表示企业本期已支付的进项税额超过了可抵扣的销项税额，此时无需另外做账务处理的分录。留抵税额会在下个月进行抵扣，不必立即处理。对于留抵税额的处理，企业应重点关注的是留抵税额的合理利用。留抵税额可以用于下期的进项税额抵扣，有助于减少企业的实际税负。若留抵税额较大，...
期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额.如有期末留抵税额,则本期不缴纳增值税.当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时 当期应退税额=当期期末留抵税额 当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额...
期末留抵税额应放在“应交税费”科目的借方余额中。对于这个问题，首先需要理解什么是期末留抵税额。期末留抵税额是指当纳税人进项税额大于销项税额时，未抵扣完的进项税额会形成留抵税额，留在下期继续抵扣。在会计处理中，这个未抵扣完的进项税额就是期末留抵税额。接下来，我们来看这个税额应该放在哪个...
