增值税税率下调税负降多少
- 首先，要明确两点：
一是，2018年增值税税率调整，主要涉及原税17%、11%分别降为16%、10%，对于一般纳税人企业，其对外销售产品、提供劳务涉及的“销项税”原适用税率会从原来的17%或11%，降至16%或10%，就是降低1个百分点；而同时，作为采购物资、获得劳务涉及的“进项税”的受票方，进项抵扣税率也同时会降低1个百分点。
二是，实现增值税的一般公式：应交增值税=销项税-进项税+进项税额转出-上期留抵；此次降低税率的改革，为企业减负，主要体现在企业“增值”部分实际少缴1个百分点的增值税，而这也不能说明企业税负降低水平。
对于税负降低多少，是要基于企业某一个特定时期的实际税负率作为参照条件，以历史数据为依据进行的测算，而增值税税率的调整，对于一般纳税人，不单是进项税、销项税都会发生变化，更要基于企业历史采购量、销售量衡量税负的变动比率。
假定一般纳税人在过去的一个会计期间，原适用税率为17%，销项税600万元（含税销售额4129.41万元，去税销售额3529.41万元），进项税450万元，实现应交增值税150万元，税负率150/3529.41=4.25%；
如果税率降为16%，在采购量价、销售量价不变的情况下，计算含税销售额600/17%*1.17=4129.41万元，销项税额=4129.41/1.16*16%=569.57万元；同时，
进项税额=(450/17%*1.17)/1.16*16%=427.18万元，实现应交增值税569.57-427.18=142.39万元，税负率=142.39/(4129.41/1.16)=142.39/3559.84=4%。
对比税负率降低4%-4.25%=-0.25%
理论上讲，对于一般纳税人企业，税率的降低，在进、出价格不变的情况下，只是对企业增值部分产生作用。收起
根据最新政策,自2024年7月1日起,原先适用13%增值税税率的项目将进行调整,这意味着部分企业的增值税负担将会减轻:首先,此次调整取消了13%的增值税税率,对于原来适用这一税率的商品和服务,将适用新的税率,这一变化将直接影响到企业的税负计算。其次,对于适用13%税率的商品和服务,可能会调整至更低的税率...
以制造业中一般纳税人为例，按本次规定，制造业增值税税率从17%降至16%，虽税率仅下降了1个百分点，但具体到企业税负率的下降远远起过1 假设原增值税进项和销售税率均为17%，扣除有进项抵扣的部分，则税负实际下降=(17%-16%)/17%=5.8824 也就是说按17%税率，如果这家公司需要交100万的增值税...
“9个点的税”指的是增值税税率15%向下调整至13%，应税产品和服务的税负也随之下降2个百分点，即9个百分点。具体计算方法为：销售额×税率÷（1+税率）×9%。“9个点的税”是指2019年4月1日起，国家将增值税税率由15%降至13%并同时引入的一种税制改革措施。这意味着应税产品和服务的税负下降...
增值税的下调从2019年4月1日起实施，这一政策对众多企业有着重要影响。具体而言，原适用16%税率的商品调整至13%，而原适用10%税率的商品则调整至9%。对于购进农产品的纳税人来说，原10%的扣除率调整为9%。特别值得注意的是，用于生产或委托加工13%税率货物的农产品，扣除率调整为10%。对于出口业务...
商贸业增值税税负率通常被控制在17%左右。增值税，作为根据价值增加而征缴的一种税种，自1994年起从33%逐渐降低至17%，这一举措旨在提升企业经济效益，减轻企业税负与负担，优化营商环境。商贸企业增值税税负率则是衡量企业在特定时期内税收负担程度的指标。依据国家税务总局规定，小规模纳税人征收率为3%，...
