增值税申报表免抵退出口退税栏15栏应填未填怎么办
1个回答财税会计专题活动
- 按照原来的凭证纠正错误:
1.冲回错误凭证分录
借：应交税金--应缴增值税（出口抵减内销应纳税额） 负数(红字显示)
贷：应交税金--应缴增值税（出口退税) 负数(红字显示)
2.做一张正确的凭证
借：应收出口退税
贷：应交税金--应缴增值税（出口退税）
3.预交纳的税金借方挂在应交税金--应缴增值税(已交纳),在以后计算应交纳税金时再扣除.
4.关于滞纳金进入营业外支出-滞纳金里.
首先，内销货物的销售额应当填写在《增值税纳税申报表》的第二行“应税货物销售额”栏。其次，出口销售额需要填写在《增值税纳税申报表》的第七行“免、抵、退办法出口货物销售额”栏。接着，内销货物提取的销项税额应填写在《增值税纳税申报表》的第十一行“销项税额”栏，确保与“应交税金—应交...
出口退税，就填增值税纳税申报表，先填表一，填在三、免征增值税货物及劳务销售额明细，填在17栏，未开具发票的销售额，然后填表二，填第2栏认证的发票和税额，再填14栏，免税货物的税额，即可；如果是外贸企业实行退税的，在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内，出口货物...
一、出口退税的金额在增值税申报表时：1、当月认证通过的进项税额（外贸内贸）全部填充在：附列资料(二)申报抵扣的进项税额行次1：本期认证相符且本期申报抵扣。2、对于确定是用于申请出口退税的发票税额，填列在附列资料(二)进项税额转出额23行次：免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额。3、销售额...
1-12栏填写的是用于内销及不予退（免）税货物的进项发票 22-34栏填写的是用于申报出口退税的进项发票 最后，出口货物不得抵扣的进项税额应填写在增值税申报表主表的第14栏，附表二的18栏。希望可以帮助到你！
1、《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》填报第16栏"三、免抵退税""货物及加工修理修配劳务":反映适用免抵退税政策的出口货物、加工修理修配劳务.第17栏"三、免抵退税""服务、不动产和无形资产":反映适用免抵退政策的服务、不动产和无形资产.2、《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》填报...
