开出的增值税普通发票可以隔月作废吗?

开出的增值税普通发票可以隔月作废吗?
  • 增值税发 票跨月不能作废,只能开具红字发 票冲回。

    具体情况如下:
    1.一般纳税人取得专用发 票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发 票申请单》
    《申请单》所对应的蓝字专用发 票应经税务机关认证。
    经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的,一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发 票信息。
    经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发 票代码、号码认证不符”的,一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发 票信息。
    2.《申请单》一式两联:第一联由购买方留存;第二联由购买方主管税务机关留存。
    《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。
    主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后,出具《开具红字增值税专用发 票通知单》《通知单》应与《申请单》一一对应。
    通知单》一式三联:第一联由购买方主管税务机关留存;第二联由购买方送交销售方留存;第三联由购买方留存。
    《通知单》应加盖主管税务机关印章。
    《通知单》应按月依次装订成册,并比照专用发 票保管规定管理。
    3.购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发 票后,与留存的《通知单》一并作为记账凭证。
    4. 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发 票,在防伪税控系统中以销项负数开具。
    红字专用发 票应与《通知单》一一对应。
  • 开出的增值税普通发票不可以隔月作废,无论专票还是普票都只能当月作废,隔月就需要开红字了。
  • 不可以。 1、发现开具的增值税普通发票有误的:属于当月的,可以直接作废;属于跨月的,开具红字发票冲销,原蓝字发票联收回作为红字发票的附件。 2、增值税普通发票遗失的:普通发票遗失必须于遗失当日报告主管税务机关,登报声明作废,并接受处罚,凭当地主管税务机关盖章确认后的复印件入账。 所以,如果跨月一定不能作废,必须开红字冲销;另外如果发票联丢失无法收回,那任何时间都不得自行作废或冲销。
  • 不可以。 1、发现开具的增值税普通发票有误的:属于当月的,可以直接作废;属于跨月的,开具红字发票冲销,原蓝字发票联收回作为红字发票的附件。 2、增值税普通发票遗失的:普通发票遗失必须于遗失当日报告主管税务机关,登报声明作废,并接受处罚,凭当地主管税务机关盖章确认后的复印件入账。 所以,如果跨月一定不能作废,必须开红字冲销;另外如果发票联丢失无法收回,那任何时间都不得自行作废或冲销。
  • 不可以。 1、发现开具的增值税普通发票有误的:属于当月的,可以直接作废;属于跨月的,开具红字发票冲销,原蓝字发票联收回作为红字发票的附件。 2、增值税普通发票遗失的:普通发票遗失必须于遗失当日报告主管税务机关,登报声明作废,并接受处罚,凭当地主管税务机关盖章确认后的复印件入账。 所以,如果跨月一定不能作废,必须开红字冲销;另外如果发票联丢失无法收回,那任何时间都不得自行作废或冲销。
  • 不可以。 1、发现开具的增值税普通发票有误的:属于当月的,可以直接作废;属于跨月的,开具红字发票冲销,原蓝字发票联收回作为红字发票的附件。 2、增值税普通发票遗失的:普通发票遗失必须于遗失当日报告主管税务机关,登报声明作废,并接受处罚,凭当地主管税务机关盖章确认后的复印件入账。 所以,如果跨月一定不能作废,必须开红字冲销;另外如果发票联丢失无法收回,那任何时间都不得自行作废或冲销。
  • 当月发票可以作废,隔月的发票只能开红字发票红冲
  • 增值税普通发票可以跨月使用。1、增值税普通发票,跨月不得作废。2、可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下,直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。增值税普通发票 1、增值税普通发票的格式、字体、栏次、内容与增值税专用发票完全一致,按发票联次分为两联票和五联票两种,基本联次为两联,第一...

  • 增值税普通发票和专用发票隔月均不允许作废。若开错发票,需在次月开具负数发票进行冲回。专用发票开具负数发票需到税务局开具“开具红字增值税专用发票通知单”,而普通发票则直接在电脑开票系统中开具即可。若上个月开出的发票需在次月以专用发票形式补正,应先在抄税后开具原发票的负数票,再根据需求...

  • 不是的,隔月也可以

  • 在处理一般纳税人开具的增值税普通发票隔月冲红时,首先需要获得对方单位的拒收证明。接下来,在防伪税控系统中打印开具红字发票申请,并将其数据导出至U盘。随后,携带原错误发票的原件及其复印件,供货合同,以及公章和财务专用章前往国税局进行审批。审批通过后,依据审批结果在系统中正式开具红字发票,完成...

  • 增值税普通发票和专用发票隔月均不允许作废。若开票时发生错误,在次月需开具负数发票进行更正。对于专用发票,开具负数发票需先到税务局申请“开具红字增值税专用发票通知单”,而普通发票则在电脑开票系统中直接开具负数发票即可。具体操作流程如下:首先,检查发票错误情况,确定需要开具负数发票进行更正。接...

财税会计资料教程免费索取

联系方式 / Contact information
需求描述 / Requirement description
返回顶部