工业一般纳税人进项税额怎样抵扣？
4个回答财税会计专题活动
- 购买材料时的进项税可以抵扣，而销售时的销项税就不能说成是抵扣了。因为应纳增值税=销项税-进项税
以你的问题为例
购进货物可以抵扣的进项税额=40000/（1+13%）*13%=4601.77
销售货物时的销项税额=200000/（1+17%）*17%=2905.98
应纳增值税额=2905.98-4601.77=1695.79
留抵税额即是1695.79
不过，你的东西怎么卖成亏损了？？你的售价明显偏低，税务机关是不会答应的 - 正如你说的那样购进农产品（包括向农业生产者和小规模纳税人）可凭农产品收购发票或普通发票按买价的13%抵扣税。
进项＝40000*0.13＝5200
销项＝20000/1.17*0.17＝2905.98
应纳税＝2905.98-5200＝-2294.02（留抵税2294.02） - 1.借:原材料 35714.29
应交税金-应交增值税(进项税额)4285.71
贷:银行存款 40000
2.借:银行存款(应收账款) 20000
贷:主营业务收入 17094.02
应交税金-应交增值税(销项税额) 2905.98
留抵数=4285.71-2905.98=1379.73 - 20000/1.17*17%=2905.98
40000*13%=5200
2905.98-5200=-2294.02
留底2294.02
一、一般纳税人怎么抵扣进项税增值税一般纳税人，按销售计算销售税额，按进项计算进项税额，差额才需要交税。销项税额很好计算，你的含税销售额，包含不含税销售额和税额，不管是你否开具增值税专用发票，都需要计算的。而进项税额，即有一些限制，主要是三点：1、是一般纳税人(小规模纳税人不允许抵扣，...
一般纳税人进项销项抵扣做账方法如下：1、一般纳税人进项抵扣时借：原材料/周转材料/固定资产/库存商品/管理费用等科目 应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款/库存现金/应付账款/预付账款。一般纳税人销项发生时借：应收账款/银行存款/预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税...
一般纳税人可抵扣的进项税范围:第八条 纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。下列进项税额准予从销项税额中抵扣：（一）从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。（二）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。（...
理解一般纳税人如何进行销项税额抵扣进项税额，首先需要了解增值税基本原理。增值税是基于商品和服务的增值环节征税，其核心在于抵扣机制，即企业可将购入商品或服务所缴纳的税额从销售商品或服务的应缴税额中抵扣。这旨在避免重复征税，促进公平竞争。一般情况下，增值税的抵扣原理是进项税抵扣销项税。当企业购...
一般纳税人购入固定资产进项税额，是一次性认证抵扣，而不需要再分两年分别计算抵扣了。一般纳税人购入固定资产取得增值税专用发票账务处理是，借：固定资产，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款等科目。
