企业所得税的问题 急
3个回答财税会计专题活动
- 预缴的税款的分当为
借：应交税费-应缴企业所得税
贷：银行存款
在你们计提或是汇算清缴时
借：所得税费用
贷：应交税费-应缴企业所得税
汇算清缴时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应缴企业所得税
结转
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整 - 问题一：
应该是
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税
问题二
前两个分录是对的，第三个分录是
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
这样就解决了你所提出的问题。 - 这两个回答最终都一样，就是汇算清缴时作：记入以前年度损益科目，直接转入未分配利润科目，这样资产负债表与利润表的问题解决，但还有一个问题存在：这笔支出在现金流量表中在哪反映？主表附表中各在哪？
企业所得税汇算清缴的常见热点问题1、企业缴纳的社保费滞纳金是否可以税前扣除？答：可以。根据《 人民共和国企业所得税法》第十条规定，在计算应纳税所得额时，税收滞纳金不得扣除。由于企业缴纳的社保费滞纳金不属于税收滞...
一、企业所得税管理中存在的主要问题及成因：（一）由于企业财务人员业务水平参次不齐，不少企业对企业所得税政策不够熟悉。由于所得税计算复杂、政策性较强，不少企业的财务人员对企业所得税税前扣除项目的基本规定、扣除...
1、是否存在未开票收入不正常入账,不进行纳税申报缴纳企业所得税 未开票收入不正常入账,进行账外经营,增值税以及企业所得税均不进行申报,这种行为属于偷逃税款,被税务比对发现,会面临追征税款,加收滞纳金和罚款的税务风险...
企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期的亏损，应按照《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函〔2009〕98号）第九条规定执行。”问题四、企业清算时，是否可以...
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