企业所得税和增值税问题
3个回答财税会计专题活动
- 1、一般查账征收的企业所得税，都是按季缴纳，年终汇算清缴，也就是下个季度的头一个月交，1、4、7、10月。第四季度的调增补交的钱，在次年的1月初缴纳，然后每年的3月底钱还要就全年的企业所得税情况进行年度申报，汇算清缴。
2、如果销项税额大于进项税额，应缴的增值税就是销项税额-进项税额；如果销项税额小于进项税额，下月初不用制作应缴增值税的凭证。不过要注意，税务局管理企业每个行业都是有最低的缴税率的，如果你长期不交税，很快会有人查你，或是买不到增值税专用发票了。 - 1.企业所得税的预交一般是在季度结束后的下月缴纳，如果是到年底要进行全年的汇算清缴，汇算清缴目前的截止时间是下一年度的5月31日。
2.（1）销项>进项，按照申报表的数据来，还要看前一期有没有留底税额，具体的可以看看增值税纳税申报表的格式（都有公式的）
（2）如果销项<进项，本期不需缴纳增值税，下月按照正常的记账。 - 给分！我能够全部回答你的提问！
企业所得税与增值税是我国税收体系中的两大重要税种，它们各自独立征收但存在一定的联系。一、企业所得税概述 企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。企业所得税的纳税人包括各类企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位和从事经营活动的其他组织。
1.计税依据不同：增值税的计税依据是商品或服务的增值额，而企业所得税的计税依据是企业的所得利润。因此，两者的收入数据可能存在差异。2.征税环节不同：增值税是在商品或服务的流转过程中征收的，而企业所得税则是在企业获得利润后征收的。这种征税环节的不同也可能导致两者收入数据的不一致。3.政策...
和企业所得税的区别：1、两者在税种性质上不一样，企业增值税是对商品生产、流通、劳务服务等环节的新增价值或商品的附加值征收的流转税。企业所得税是对我国企业和经营单位的所得征收的税。2、两者的分类不一样，企业增值税分为生产型增值税、收入型增值税和消费型增值税。企业所得税分为国营企业所...
企业增值税和所得税的关系：1、增值税和企业所得税没有什么关系。2、企业所得税与增值税分别适用不同的征税对象，不存在重复征税问题。两者不是同一个概念。3、企业所得税是对企业取得的生产经营所得和其他所得征收的税种，是对企业的所得收入部分征税，即是国家通过税收的形式直接参与企业的纯收入...
而根据财税[2008]151号文件要求将直接减免的增值税作为应征企业所得税收入处理，则相应会计处理如下： 借：库存商品100万元 应交税费——应交增值税(进项税额)13万元 贷：银行存款113万元 借：银行存款60万元 贷：主营业务收入53.1万元(60/1.13) 应交税费——应交增值税(销项税额)6.9万元 借：...
