免抵退税 应退税额 增值税报表第十五栏
- 第一，你6月出口货物时在增值税申报时出口货物是免税的
第二，你在9月进行了该出口货物的退免税申报（应该是单证齐全了），并且该申报所采用的增值税期末留抵税额是8月的增值税申报表中的信息，因为8月的增值税申报表中有期末留抵税额，你该出口退税申报中的免、抵、退税额若是＞或=8月的期末留抵税额，就有应退税额且=8月的期末留抵税额。若是小于的话应退税额就是你退税申报中的数额，第15栏就填应退税额 - 因为出口货物是免税，那么该货物的进项税要退还给你，所以将留抵税额就是应退的税额。
将应退的税额填写入增值税申报表中的第15栏。
具体咨询下当的退税管理部门，以他们指导的为妥。 - 现在的申报中，免抵退申报表与增值税纳税申报表的“应退税额”已经有相互的关联关系，即，第200909期免抵退申报产生的“应退税额”会自动出现在200911期的增值税纳税申报表的第15栏，从11月的增值税申报开始，有3个月的过渡期，如出现“应退税金”在增值税申报中的重复反应，应及早在过渡期内修正报表。
1、当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期留抵税额。其中，当期免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税税率－出口货物退税率）－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝...
免抵税额在增值税纳税申报表主表中表示当期应退给纳税人的增值税额，该数值是按照主管税务部门审核确认的上期免抵退税申报汇总表中的当期应退税额填报的。免抵税额是指免抵退税额与应退税额的差额，当应退税额小于免抵退税额时，才会产生免抵税额，这个税额既不能留抵下期，也不能退税。
现在的申报中，免抵退申报表与增值税纳税申报表的“应退税额”已经有相互的关联关系，即，第200909期免抵退申报产生的“应退税额”会自动出现在200911期的增值税纳税申报表的第15栏，从11月的增值税申报开始，有3个月的过渡期，如出现“应退税金”在增值税申报中的重复反应，应及早在过渡期内修正...
一、当期免抵退税额小于当期期末留抵税额 根据例1资料：假若上期留抵税额20万元， 增值税 申报表20栏本月留抵税额为3175万元。 则：当期不予抵扣的税额=135×(17%-15%)=27万元 当期应纳增值税额=95×17%-(20+306-27)=-31.75万元 即期末留抵税额=31.75万元 当期免、抵、退税额=135×15%...
1.15栏“免抵退税不得免征和抵扣的部分”与增值税报表产生-23895.67元，代表多缴纳了23895.67元的增值税；2.你所谓的纳税申报表二，没明白是哪个纳税申报表，是否指的是“汇总表附表”，这个东西不是自己随便填写的，现应该做出说明，在增值税申报表的进项税额转出中扣除23895.67元，然后在本月...
