小规模纳税人增值税申报表的填写
9个回答财税会计专题活动
- 一、计税依据 (一)应征增值税货物及劳务不含税销售额：303461.65
其中：税务机关 的增值税专用发票不含税销售额：303461.65
二、税款计算 本期应纳税额9103.85
应纳税额合计9103.85
本期应补（退）税额9103.85 - 当季度不含税销售额不超过9万时，应填写申报表哪几个栏次2.差额扣除项目的金额填写在那个表格？本次课程具体介绍了3个小规模纳税人的申报案例，包括季度不含税销售额不超过9万、超过9万并且存在差额扣除项目等情况。
- 销售额是指你当月开票的销售金额，不含税额。一般来说销售企业开票就要转收入，但也有特殊情况，主营业务收入与销售额不一定全等。
- 是填主营业务收入-各项费用后的利润总额。
- 是主营业务的收入不含税
法律分析：1.小规模纳税人 1%征收率的增值税专用发票，在电子税务局申报时，首先将减按1%征收率征收增值税的销售额填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》主表的第1栏和第2栏中。2.填写完主表后，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算，填写在《增值税减免税申报明细表》相关栏...
1. 填写基本信息：包括纳税人识别号、公司名称、申报期间等。2. 申报销售额：填写本期销售额，需区分普通 售额和专用 售额。3. 填写应纳税额：根据适用的税率计算应纳税额。4. 填写抵扣项目：如有符合规定的抵扣项目，应填写相应金额。5. 核对数据：确保各项数据准确无误，特别是销售额和税...
1、确定是否超过起征点：若企业收入超过起征点，应在申报表第一行填写应征增值税不含税销售额；若未达起征点，则填写在第九行；2、填写税率和税额：根据纳税的税率填写相应税额，若适用3%征收率，则在不含税销售额后注明；3、填写免税销售额：将免税销售额填写在第九行，小微企业免税销售额填写在...
1、填写日期：首先需要填写的就是日期，这个日期并不是填写报表的日期，而是税款所属期。小规模纳税人所属日期比较特殊，是按照季度来填写。2、填写本期数据：小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据，同时还要分清楚是货物劳务还是服务，这两项是填写在不同列的，所以需要分清楚。3、本...
受免税政策的小规模纳税人，若月销售额不超过10万元（季度销售额不超过30万元），则销售额填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》中的“免税销售额”相关栏次，具体为：（1）纳税人登记注册类型为“个体”的，填写第11栏“未达起征点销售额”；（2）纳税人登记注册类型非“个体”的，填写...
