一般纳税人申报本月无销项,上月的进项如何申报?
3个回答财税会计专题活动
- 看来你是辅导期的增值税一般纳税人了,当月认证的进项发票,下月抵扣.你上月认证的进项税,不管有没有销项,这个月都是能够抵扣的.申报后作为留抵,留待下期及以后抵扣.
- 申报抵扣,作为留抵数。
- 留抵,等实际发生销项的时候抵扣,难道你还想让税务局给你钱?很纳啊!!
一般纳税人本月没有进项,也没有销项,要如何做帐?还交税吗?如果是查账征收,那么是不需要交税的。如果是核定征收,如果是税额是固定的,那么应该交固定的税额。以上内容仅供参考谢谢!
1、本月没有销售:即没有主营业务收入、其他业务收入和主营业务成本、其他业务支出,月末无需结转本年利润 !2、当月如有生产:按实际计提各项提留(工资、折旧等),并核算生产成本结转库存商品等。如没有生产的,各项提留可做入“管理费用”科目。3、当月各项费用:按月末实际结转本年利润。4、已发货...
可以,一般纳税人,本月没有取得进项票,可以不开销售发票,只要增值税纳税申报的时候分栏目填清楚就可以了,但下月一定要按时补上该缴的税务,否则就是漏税。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量,将导致无输出(如涡街流量计)或输出信号被当作小信号予以切除(如差压式流量计),这对供方来...
当月的进项抵扣应填入第1栏“(一)认证相符的防伪税控增值税专用发票”、第2栏“其中:本期认证相符且本期申报抵扣”和第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”中。第24栏不应填,只有辅导期一般纳税人才需填“三、待抵扣进项税额”...
当月无收入,就不会产生销售成本。你这些完工成品,可以先结转成“库存商品”存货,等以后销售时,再结转其销售成本即可。3、当月有材料进项——当月有生产,产生材料进项也是正常的。既然你们当月没有销项,你可以先将这些认证的进项税额留抵至以后月份,抵扣以后发生的销项税额。