怎样做好部门财务管理？

财务管理制度
第一章 总 则
第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。�
第二条 公司财务部门的职能是：�
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、
分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。�
(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。�
(四)厉行节约，合理使用资金。�
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。�
(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。�
(七)完成公司交给的其他工作。�
第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。�
第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。��
第二章 财务工作岗位职责�
第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作：�
(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；�
(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；�
(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。�
(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；
(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；
(六)承办公司领导交办的其他工作。�
第六条 会计的主要工作职责是：�
(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。�
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。�
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。�
(四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。�
第七条 出纳的主要工作职责是：�
(一)认真执行现金管理制度。�
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。�
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。�
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。�
(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。�
(六)配合会计做好各种帐务处理。�
(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。�
第八条 审计的主要工作职责是：�
(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。�
(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。�
(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。�
(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。�
(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。�
(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。��
第三章 财务工作管理
第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。�
第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。�

第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。�
第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。�
第十四条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。�
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。�
第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。�
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。�
第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。�
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。�

第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。�
第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。�
财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。第四章 支票管理
第十九条 支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。�
第二十一条 支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。�
第二十二条 对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。�
凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。�
第二十三条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。�
第二十四条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签