上月有留抵数，这个月只有少量稍项，没有进项，这个月如何扣税。
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- 增值税应纳税额=本期销项税额-本期进项税额-上期留抵税额+进项税转出额
如果你公司本期的销项税额大于上月的留抵税额，就其差额部分缴纳增值税；如果你公司本期的销项税额小于上月的留抵税额，本月就不用缴纳增值税，其差额部分为本期留抵税额。 - 销项-留抵数 正的为应纳税额 负的为这个月留抵税额
进项税留抵没有期限。企业开办初期，因为购置设备资产较多，出现进项税留抵是正常的。国税局申报页面上面自动跳出的期末留抵为0，你可以去税务局咨询。
进项是你当月认证的进项,登账也是用已认证的进项所对应的发票记,进项比销项多就是当月的留抵税了,留下作下月抵扣就是
进项税额>销项税额的时候就会有留抵，如果有出口可能稍麻烦。库存可以是当月购进比往月较多咯，所以进项会大，留抵就有可能了。期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时，本期的进项税额大于本期的销项税额，差额便是期末留抵税额，这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额。
不用交增值税。月末将月转入未交增值税科目 借：应交税金——应交增值税——未交增值税100 贷：应交税金——应交增值税——进项税额100 借：应交税金——应交增值税——销项税额90 贷：应交税金——应交增值税——未交增值税90 期末未交增值税借方余额10元，留抵税额，下期可抵扣 ...
环节的增值额按适用税率征税,但理论上的增值额在实践中是难以认定的,所以采用销项税额抵减进项税额后为应纳税额的实用征收办法,但因为企业的生产流通环节是一个连续的但不是一一对应的过程,本期购进原材料、零配件、燃料、动力并不一定在当期消耗,当期所实际消耗的这些东西所包含的进项税也未必同当期可以抵扣的进项...
