请问进项发票未到怎么办？
1个回答财税会计专题活动
- 借：库存商品--暂估价
贷：应付账款--暂估价
2、开出销售发票时
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税（销项税额）
3、按暂估价结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品--暂估价
4、下月取得进货发票时
（1）先用红字冲销上月暂估入账分录
借：库存商品--暂估价（红字）
贷：应付账款--暂估价（红字）
（2）然后，按发票做帐
借：库存商品--发票价
借：应交税金--增值税（进项税额）
贷：银行存款等
（3）还要做上月按暂估价结转销售成本的红字冲销凭证
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品--暂估价（红字）
（4）最后做按进货发票价结转销售成本的凭证
借：主营业务成本
贷：库存商品--发票价
5、下月取得进货发票的进项税，可以留作以后抵扣。
（1）进项税认证有期限规定，超过180天就不能认证抵扣了。
（2）认证后的进项税，没有抵扣期限规定，可以留作以后无限期的抵扣，直到抵扣完为止。
在销售发票已开具但进项发票未收到的情况下，仍需进行账务处理。具体步骤如下：1. 开出销售发票时，应做如下账务处理：借方记录主营业务收入，贷方记录应交税费-应交增值税-销项税。2. 若已购原材料尚未收到进项发票，可进行暂估入账：借方记录原材料，贷方记录应付账款等。3. 下月初需要冲回暂估...
货到发票未到，可以暂估入账，等发票到了以后冲暂估。
当企业遇到未收到进项发票的情况时，应首先确认发票的真实性和合法性。如果发票确实存在，企业应及时与供应商沟通，请求补开发票或提供其他形式的证明材料。在等待期间，企业可以考虑通过其他合法途径进行进项税额的抵扣，如利用可抵扣的其他支出凭证等。企业还应加强与供应商的沟通与合作，确保发票的及时开具...
两种情况，一种是进项发票对方已经开出了，但是在途，没有收到。这种情况可以通过网上勾选认证平台去认证发票。或者对方传真纸质发票，使用复印件去大厅认证。等收到纸质发票再录入传票。一种是对方没有开具，这样的话只能在报税的时候缴纳税款，如果税额较大缴纳不合适的话，可以跟税局协商，暂不缴纳税款...
具体操作步骤包括：首先，在暂估入账时，需将不含税合同价格记录为存货价值；其次，下个月一旦正式发票到达，应立即冲销之前的暂估入账记录；最后，再按照正常的会计程序处理正式发票，完成存货账目的更新。在实际操作中，暂估入账的主要目的是确保财务记录的完整性与准确性，避免因发票未到而导致销售成本无法...
