我单位是小规模纳税人,取得收入12万 ,怎么写分录?应交增值税多少 ?
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- 借:应收账款120000
贷:主营业务收入116504.85
应交税金:3495.15
一、小规模纳税人平时取得销售收入正常会计处理如下:1、确认收入时间 借:银行存款等 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税 2、结转销售成本的分录 借:主营业务成本 贷:库存商品 3、月末,计提税金附加 借:营业税金及附加 贷:应交税费--城建税 贷:应交税费--教育费附加 贷:应交税费...
小规模有收入需要交增值税、企业所得税以及个人所得税。详细解释如下:小规模纳税人主要指增值税方面,当年度应纳税所得额不超过规定限额时,可享受较低的税率。具体来说,小规模纳税人提供的应税服务,如销售货物或提供劳务等,都需要缴纳增值税。增值税是根据销售额和税率计算得出的,小规模纳税人的税...
小规模纳税人取得收入时,做如下会计分录,借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税。如果企业季度末确认不用缴纳税费时,转为营业外收入,其分录为,借:应交税费—应交增值税,贷:营业外收入—税收减免。如果达到起征点,需要缴纳缴纳税款时,借:应交税费—应交增值税,贷:银行存...
小规模纳税人在经营过程中,销售商品或提供劳务时可以获得一定的收入,取得收入时一般计入主营业务收入科目处理,具体的会计分录怎么做?小规模纳税人取得收入的会计分录 取得收入时 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 缴纳增值税时 借:应交税费——应交增值税 贷:银行...
1、取得收入时的会计分录为:借:库存现金/银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税 2、同时,结转销售成本,其会计分录为:借:主营业务成本 贷:库存商品 3、小规模纳税人月收入不足15万元,对于直接减免的税款,做以下分录:借:应交税费—应交增值税 贷:营业外收入 什么是...