求助。 关于小规模纳税人的问题
- 借：库存现金 13550
贷：主营业务收入 13155.34
应交税费-应缴增值税 394.66
然后计提营业税金及附加
借：营业税金及附加 47.36
贷：应交税费-应缴城建税 27.63
应交税费-应缴教育附加 11.84
应交税费-应缴地方教育附加 7.89
1）一般纳税人：基本税率17％，税法还列举了5类适应13％低税率的货物，还有几项特殊业务按简易办法征收（参照小规模）。还有零税率应税劳务和货物。2）小规模：税率3 1、税率不一样，小规模3%，一般纳税人17%。2 、一般纳税人的进项税是可以抵扣的，小规模纳税人的进项税是不能够抵扣的。3 、一般...
五、转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元的一般纳税人,在2019年12月31日前,可选择转登记为小规模纳税人.一般纳税人转登记为小规模纳税人的其他事宜,按照《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家...
小规模纳税人征收率不仅有3%还有5%小规模纳税人的征收率不仅有3%还有5%，小规模纳税人简易计税基本上都是使用3%的征收率，但是对于小规模纳税人销售、租赁不动产和土地使用权，提供劳务派遣服务选择差额征税这几种业务，适用的征收率均是5%。关于小规模纳税人免征增值税的注意事项按季纳税申报的增值税小规...
根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号)第六条规定,按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,当期在预缴地无需预缴税款.根据《财政部税务...
如果你们是个工业企业的小规模纳税人，到税务局 的税率是6%。也就是说对方一般纳税人企业只能抵扣6%。其次，因为你企业是小规模纳税人，所以进项税是不可以抵扣的，对方企业也是不允许给你们开具 的，只能给你们开具普通发票，你们根据普通发票作入库，票面上不显示税率。你上面所说...
