您好！我想请教您关于一般纳税人月末账务处理的流程，详细的会计分录等。
1个回答财税会计专题活动
- 说实话，你说的情况实际来说不需要什么特别的处理。如果进项税额大于销项税额，那就会留底。你看你的科目余额表相应的应缴税费那个期末数应该是负数。（当然这里说的是其他税费也为0），而且正常情况下和你留底的税额是一致的。如果你的销项税额大于进项税额，那就是交税的，科目余额表的应缴税费科目应该就是正数（应交增值税+相应计提的附加税），和你实际应该缴纳的也是应该一致的。只要税费计算准确，并且随时对照总账和明细账，账务与实际申报的税款比对起来就可以了。没有强制要求必须将税额什么的转入某些特殊的科目。 回复 桥上风景XYH：我明白你说的意思，应缴税费确实有很多明细账。可是一般情况是用不到的。还有什么进项税额转出啊，之类的，只有处理一些特殊业务时才可以用到。其实至于未交 已交这个问题，可转可不转。跨年度的时候你要是想转得话可以做一张凭证，将12月份应交未交的通过“转出未缴增值税”的借方转入“未缴增值税”得贷方。然后你在次年1月份申报叫交纳的时候要把银行划款交税的单据借方：应缴税费-未交增值税 。贷方：银行存款。有点麻烦就是。如果不转，你平时直接将已经扣款的增值税放入“已交增值税'。就可以了。申报纳税的原则是，税费一定要计算准确，而且要和明细和总账额最后的余额对起来。
对符合一般纳税人条件但不申请办理一般纳税人认定手续的纳税人,应按销售额依照增值税税率计算应纳税额,不得抵扣进项税额,也不得使用增值税专用发票。(摘自国家税务总局国税法[1994]059号文件,市税务局京税一[1994]228号文件转发)对于年销售额在规定标准以上的增值税纳税人,应认定为一般纳税人,不得作为小规模纳税人...
企业认定为一般纳税人的条件如下：1、在连续12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额超过规定的小规模纳税人标准；2、年应税销售额未超过规定的小规模纳税人标准，但会计核算健全、能够提供准确税务资料的小规模纳税人，可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。 有固定的生产经营场所，财务制度...
您好！在实际操作中，认定一般纳税人主要依据连续12个月的收入是否超过规定限额。这具体取决于所属行业。对于商业类企业，收入需超过80万元人民币；工业类企业则需超过50万元；服务业企业则需达到500万元。若企业的收入未达到上述标准，同样有资格申请成为一般纳税人。
您好，从事生产货物或提供应税劳务，或以其为主兼营货物批发或零售的纳税人(适用50%的标准，年应税销售额大于50万元为一般纳税人;从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额大于80万元为一般纳税人。一、一般纳税人资格认定标准一年增值税销售额(包括出口销售额和免税销售额)达到或超过以下规定标准：1、...
一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。一般纳税人的认定条件如下：1、从事生产货物或提供应税劳务，或以其为主兼营货物批发或零售的纳税人(适用50%的标准)年应税销售额≥50万元为一般纳税人。2、从事货物批发或零售的纳税人年应税销售额≥80万元为一般纳税人。3、应税服务年销售额标准应...
