小规模纳税人,我们开了一些发票,要不要开进票做账?
2个回答财税会计专题活动
- 小规模纳税人拿了进项发票也不能抵扣的,只能做费用成本等入帐,如果要收税点,就不要发票了吧.
- 小规模是否允许抵扣的。开了也没用。
对增值税小规模纳税人,不存在对本期所谓的进项发票进行抵扣应纳税金。本期开具多少销售发票,其中的税额不存在对取得的进项发票进行配比抵扣应交增值税,自身开具多少发票,直接根据发票的金额作销售收入,对税额本期合计就是本期的应交增值税,就是那么简单。
以你名义开的发票必须记你的收入,然后再把收入的一半给别人。借:银行存款(或应收账款)贷:主营业务收入 应缴税费-应缴增值税(进项税额)分给别人的只能记 借:其他应付款-别人(收入的一半)贷:银行存款 (收入的一半)
根据票据法,你单位属于不按规定取得和开具发票,估计会面临一定的处罚,而且,发票税务局不认可。
需要。小规模,开了普通发票和专票,申报税的时候是不是普票加专票等于所要申报的数字,如果加起来超了免税范围之内需要交增值税。如果在免税额以内,专用发票需要纳税,普通发票免征增值税。
小规模纳税人开具普通发票取得对应的收入时,应该按适用税率确认的收入和税费,小规模纳税人按月申报的,月度10万以内,按季度申报的,季度30万以内可以免交增值税及附加,企业如果享受免交增值税的,先正常确认收入,然后再转入到营业外收入科目,其分录为,借:应收账款等,贷:主营业务收入,应交税费—...