以前年度损益调整的税务处理问题
1个回答财税会计专题活动
- 这属于会计差错更正
借：在建工程
贷：以前年度损益调整——管理费用
然后看是在所得税汇算清缴欠还是后
1）汇算清缴前
借：以前年度损益调整——所得税
贷：应交税费——应交所得税
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
盈余公积
2）汇算清缴后
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
盈余公积
会计处理程序如下：1、将需要调整的损益数结转至“以前年度损益调整”账户，应调增利润（上年少计收益、多计费用）时记贷方、应调减利润（上年少计费用、多计收益）时记借方。2、作所得税纳税调整。补交所得税时，借记“以前年度损益调整”账户，贷记“应交税金--应交所得税”账户；冲减多交所得税...
当企业对以前年度损益进行调整时，相应的所得税也需要进行调整。这涉及到对以前年度所得税的计算和重新申报。计算调整金额：根据调整的损益金额，计算应调整的所得税金额。这通常涉及对调整项目的税务处理，如确认调整项目是否属于应税收入或可抵扣费用等。调整所得税申报：企业需将调整后的所得税金额纳入...
以前年度损益调整的账务处理主要包括三个步骤：调整相关账户、确认调整损益和进行报表披露。详细解释：1. 调整相关账户：在进行以前年度损益调整时，首先要找到需要调整的账户。这些账户可能涉及收入、成本、税金等各个方面。根据企业实际情况，对相应账户进行逐一核对和调整。如果调整的是收入或成本类账户，需要...
1、企业补记以前年度漏记费用时：借：以前年度损益调整 贷：其他应付款（或应付账款等科目）2、企业补计提以前年度企业所得税或其他税费时：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税（根据税费类型计入对应科目）3、企业期末结转时：借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 企业补...
以前年度损益调整后怎么交税 答:作所得税纳税调整.补交所得税时,借记"以前年度损益调整"账户,贷记"应交税金--应交所得税"账户;冲减多交所得税时作相反的分录.按照《企业所得税年度纳税申报表》及填表说明附表一"《销售(营业)收入及其他收入明细表》填报说明":"第29行"其他",填报内容包括纳税人本...
