本月进项税大于销项税是这样当月还要提地税附税.城建税.教育附加.吗
2个回答财税会计专题活动
- 1、如题所述，如当期不存在其他应纳税事项的（如进项税转出或其他应税事项而产生实缴税金的），那么，相应的城建税及所涉教育附加费等项目则无需计提；
2、如题所指计提依据，是当期计缴入库的流转税主税种实缴金额；
3、以上仅供参考，请予核实，依法操作。 - 这个问题，前段时间碰到了，一个提供机械作业的个体挂靠一个公司，在这家公司向受票方开了11%的增值税专用发票的同时，还收了你所述的地方附税，但是，钱收了，就是给开票。这个问题，我很纳闷，现在百度也没有答。但是，根据税事法规，营改增，就是把原来属于地方税的营业税（包含城建税教育附加等）改为增值税，中央、地方五五分成各占一半。这就是中央与地方的分税制改革。营业税时代，大约是三七分成，中央占了大头，地方占了小头。这样看来，就是说地税没有了。但是，中央权威，没有下文明确"取消"两个字。这就是百思不得其解的问题。当然，营改增仍是试制阶段，没有国家的立法。又要发一些人的横财了，这就是 每一项改革所要付出的代价。
当月进项税额大于销项税额，形成留抵税额，月末不需要作账务处理。本月应纳增值税税额=销项税-进项税-留抵税额，若形成正数，则数据应为本月申报应缴纳金额，月末作如下处理：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税。《财政部关于增值税会计处理的规定》财会[1993]83号...
本月进项税额大于销项，说明你购进货物取得的增值税专用发票抵扣联注明的进项税额（当然得全部认证相符）大于你当月的销项税额，在《增值税纳税申报表》中，18栏实际抵扣税额（如17〈11，则为17，否则为11），也就是说11栏为当月销项税额，17栏为应抵扣税额合计，很明显，如果应抵扣税额小于当月销项税额...
月末进项大于销项，说明当月有留抵税额，是不需要结转的，余额挂在应缴税费-增值税（进项税额）科目。如果结转了，借：应交税费-未交税金，贷：应交税费-应交增值税（进项税额），如果这样做了，最好用红字冲回，主要是为了看各科目的累计数额，对填写申报、分析有帮助。如果不做，对税收是没影响的。
当本月的进项发票金额大于销项发票时，这种情况在会计处理上通常是无需特别处理的。在增值税申报表中，这样的情况会体现在进项税额留抵项目上。所谓的进项税额留抵，指的是当月发生的进项税总额超过销项税总额的情况。这个差异被称为留抵进项税，这部分税额可以留待下个月继续抵扣销项税。换句话说，如果...
纳税申报还是应该按正常的填报，也就是说所有的销售收入及销项、进项还是应该全额填写，进项大于销项只是影响到本月的应纳税款，在填写纳税申报是时候系统就会自动计算出本月的留抵税额了，这个数下一月可以继续进行抵扣，不过若你进项本月全部进行帐务处理的话，可就得记住一个要将发票全部进行认证，二个...
