本月要交的增值税怎么做分录,下月交了之后又怎么做分录?
2个回答财税会计专题活动
- 本月,销项税额与进项税额相抵后,会自动产生一个差额(假如本月销项大于进项),将这个差额从“应交增值税”明细科目中转出:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
下月交纳后:
借:应交增值税-未交增值税
贷:银行存款(或库存现金)
销项小于进项,会自然形成留抵,不用专门做分录。 - 计算本月应纳税额—当月没有预交税金时,应纳税额=销项税额+进项转出-进项税额
A、应纳税额>0时,
借:应交税金—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税金—未交增值税
B、应纳税额<0时,不用进行账务处理
计算本月应纳税额—当月有预交税金时,应纳税额=销项税额+进项转出-进项税额-已交税金
A、应纳税额>0时,
借:应交税金—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税金—未交增值税
B、应纳税额<0时,
借:应交税金—未交增值税
贷:应交税金—应交增值税(转出多交增值税)
缴纳上月未缴增值税
借:应交税金—未交增值税
贷:银行存款
一般纳税人在本月交纳增值税时,可以采用以下会计分录:借:应交税费-应交增值税(已交税金)500 如果是一般纳税人,本月进行进项税额认证,金额为1200元,会计分录如下:借:库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额)1200 注意,在进行会计分录时,应确保所有税金已经正确计算,并且凭证的填写准确无误...
1、当月收到销售收入时,会计分录为:借:银行存款;贷:主营业务收入、应交税金-应交增值税-销项税 2、月底时,将销项税额转为未交增值税,会计分录为:借:应交税金-应交增值税-销项税;贷:应交税费-未交增值税。如果存在进项税额,可抵扣销项税额,会计分录为:借:应交税金-应交增值税-销项...
计算本月应交增值税的基本公式为:本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额。月末时,企业需将本月未交的增值税从“应交增值税”科目转至“未交增值税”,以确保“应交增值税”明细账没有贷方余额。会计分录如下:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—未交...
简单的说:本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额先将进项税额及销项税额进行结转,分录如下:借:应交税金—未交税金贷:应交税金—应交增值税—进项税额借:应交税金—应交增值税—销项税额贷:应交税金—未交税金这时候您要看未交税金的账面余额,贷方余额有多少就应交多少钱的...
企业在计提本月应交增值税时,需要根据业务类型分别进行会计处理。首先,对于主营业务收入产生的增值税,应做如下会计分录:借:银行存款/现金 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税额)此分录体现的是企业因主营业务产生的收入,同时确认应缴纳的增值税销项税额。接着,对于其他业务收入(如提供...