增值税计提的会计分录
7个回答财税会计专题活动
- 增值税不计提，月末将二级科目：应交增值税的贷方余额转入未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）490.37
贷：应交税费-未交增值税 490.37
缴纳后
借：应交税费-未交增值税 490.37
贷：银行存款 490.37
如余额在借方为留抵税额则不需做上述分录了 - 2011年多交的272.64元增值税应该转入“应交税费—未交增值税”借方。
会计分录为：
借：贷：应交税费—未交增值税 272.64
贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税） 272.64
本月763.01元月末的会计处理：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 763.01
贷：应交税费—未交增值税 763.01
做完会计分录后“应交税费—未交增值税”是贷方余额490.37，就是本月要缴纳的增值税。
拓展资料：
”应交税费—应交增值税（转出未交增值税）“ 是一个过度性科目，年终余额与应交税费—应交增值税（进项） 、应交税费—应交增值税（销项） 余额对冲，年末无余额。
分录如下：
借：应交税费—应交增值税（销项） 763.01
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 763.01 - 增值税是价外税，不需要计提。\x0d\x0a实现收入时\x0d\x0a借：银行存款\x0d\x0a 贷：主营业务收入 \x0d\x0a 应交税金-应交增值税-销项税额\x0d\x0a缴纳时\x0d\x0a 借：应交税金-应交增值税一已交税金\x0d\x0a 贷：银行存款
- 看你期初272.64是挂在哪儿了，一般是预付或者应交税金的借方。
如果挂了预付的话，会计分录为
借：应交税金-应交增值税（销项） 763.01
贷：预付账款 272.64
应交税金-转出未交增值税 490.37
期末未交增值税科目余额490.37
如果期初就挂在转出未交增值税借方，会计分录
借：应交税金-应交增值税（销项） 763.01
贷：应交税金-转出未交增值税 763.01
期末未交增值税科目余额仍为763.01-272.64=490.37 - 1、多提的增值税可以在下月少提0.01元。也可以做冲销多提增值税的凭证。即：
贷：主营业务收入
0.01
贷：应交税金--增值税
0.01（红字）
或：
借：应交税金--增值税
0.01
贷：主营业务收入
0.01
2、多提1分钱增值税对城建税、教育费附加没有影响，不做冲销凭证。 - 你是一般纳税人吗，本月进项是多少没说呀
- 期初多交应发映在应交税费-未交增值税的借方 272.64
本月未交：借：应交税费用-应交增值税-转出未交增值税 490.37 贷：应交税费-未交增值税 490.37
1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费-应交增值税(已交税金)贷：银行存款 4、月末结转：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值...
- 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 二、缴纳增值税的会计分录：1. 一般纳税人企业：- 缴纳当月增值税时：- 借：应交税费——未交增值税 - 贷：银行存款 - 如果企业有预缴增值税的情况：- 预缴时：- 借：应交税费——预交增值税 - 贷：银行存款 - 月末，将“预交增值税”明细科目...
1、计算应交增值税：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（＝销项-进项）；贷：应交税费-应交增值税-未交增值税；2、缴纳增值税后：借：应交税费-应交增值税-未交增值税；贷：银行存款。计提增值税的影响因素：1. 应纳税额的计算：根据销售额和适用税率计算应纳税额；2. 进项税额的抵扣：...
1、期末计提会计分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 2、实际缴纳 借：应交税费-应交增值税（已交税金）贷：银行存款 3、对于企业当期多交的增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）4、缴纳以前期间增值税额时 借：...
计提增值税的会计分录：(1)计提时：借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)，贷:应交税费—未交增值税。(2)下月交纳时：借:应交税费—未交增值税，贷:银行存款。(3)如果上月的已缴税金,上月交纳时：借:应交税费—应交增值税(已交税金)，贷:银行存款。(4)月末结转时：借:应交税费—未...
