评估交纳的增值税，次月冲回，纳税申报表怎么填写
- 当月申报时，你应该填在检查收入栏 收入1000000 增值税17000
次月冲销时，有2中可能，一是用红字在检查收入栏填写，同时写情况说明，让所里、评估、局里盖章，去大厅稽核岗手工调整申报即可
二是用红字在未开票收入栏填写，写情况说明……
具体那种方式，咨询专管员 - 那你上月的17000是怎么申报的呢？
二）、1月发出商品未开票收入50万，3月份全部开出此50万元，纳税评估税务局让我们补缴2011年税款，并在2012年3月可以将补缴的税款抵扣回来 在填报增值税申报表附表一时，在“未开具发票”处销售额填写入“-50”销项税额“-8.5”，这样就可以把这个税款冲回，但问题时，这样增值税申报表上的收入就...
1.因为多交增值税款的当月是做：借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 贷：银行存款 2.多交增值税款的月末结转时做：借：应交税金-未交增值税-本期转入数 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税---（此时，未交增值税科目下是借方余额，属于溢缴税款状态，可以忽略，暂不处理）。3.次月...
当月确认收入,下月发生退货时,会计如何处理 当月确认收入，下月发生退货时，会计如何处理 1、当月确认收入 借：银行存款（应收账款等科目） 贷：主营业务收入贷：应交税费---应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 2、下月发生退货时,会计如何处理 贷：银行存款（应收账...
其实这个问题要这么理解，尽管当月没有作废发票多交了增值税，但次月冲红，实际是冲减了下个月的销售额，同时冲减了销项税额，也就是减少了下个月的应纳税额。例如，本月销售额150000元，其中50000元是应该作废而没有及时作废的销售，假设当月无抵扣，应交纳增值税150000×17%=25500元，多交应作废...
如果是上个月增值税多记了0.02，那就是收入少记了0.02，金额错误，本月红字冲减原来的分录，然后补记正确的分录。财务报表按登记好的账簿填列，如果没有无票收入，增值税申报表，上个月申报的增值税额应该是正确的，如果不正确，就会比对不过，不能申报成功的，所以这个月按当月的增值税额填写申报...
